Wykładowcy: Pani Agnieszka Gajewska – biegły rewident, Pani Aneta Lech – doradca podatkowy, Pani Katarzyna Tomala – doradca podatkowy. Termin kursu: 2 – 4 marca 2021 roku Tematyka kursu: Podatek od towarów i usług w 2021 r. – 8 godzin wykładowych, Zmiany w podatkach dochodowych w 2021 r. – 8 godzin wykładowych, Rachunkowość w 2021 r. – 8 godzin wykładowych, Program kursu: Podatek od towarów i usług w 2021 r. (8 godzin wykładowych) Aneta Lech – prawnik, doradca podatkowy, księgowa. SLIM VAT zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021r. – prawdziwe uproszczenie, czy powstanie nowych problemów? Proste fakturowanie – czyli zmiany w zakresie ewidencjonowania faktur korygujących „-„ i „+”: brak konieczności uzyskiwania potwierdzeń odbioru faktur korygujących in minus nowe wątpliwości czyli co to jest „dokumentacja uzgodniona z nabywcą określająca warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług określone w fakturze korygującej”? kiedy księgowanie faktur korygujących będzie się odbywało pod datą wystawienia faktury korygującej a kiedy nie – analiza przypadków co oznaczają wprowadzone zamiany dla nabywców otrzymujących faktury korygujące „_” i czy będą one wymagały korekty poprzednich okresów rozliczeniowych? wprowadzenie do ustawy przepisu dotyczącego rozliczania faktur korygujących zwiększających cenę „+” zasady ujmowania faktur korygujących „-„ i „+” w JPK_V7 u wystawcy i odbiorcy przepisy przejściowe czyli zasady ewidencjonowania faktur wystawionych do 31 grudnia 2020r. Ułatwienia dla eksporterów – wydłużenie terminu na wywóz towarów dla zachowania stawki 0% przy opodatkowaniu zaliczek z tytułu eksportu towarów. Wspólne kursy wymiany walut – dodanie opcjonalnego dla podatników rozwiązania o możliwości stosowania do określenia podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej przeliczania na złote zgodnie z zasadami przeliczania przychodu wynikającymi z przepisów o podatku dochodowym. Czy to uproszczenie ? spójne kursy dla przychodów ale nie dla kosztów co z zaliczkami pilnowanie 12 miesięcznych terminów Korzyści finansowe – realne czy teoretyczne? wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych, ale tylko dla podatników rozliczających się miesięcznie wprowadzenie możliwości odliczania podatku naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących nabycie usług noclegowych, ale tylko w przypadku dalszej ich odsprzedaży, podwyższenie limitu na nieewidencjonowane prezenty małej wartości z 10 zł do 20 zł Mechanizm podzielonej płatności w 2021r. z uwzględnieniem wprowadzonych zmian obowiązkowy a dobrowolny MPP – warunki i obowiązek stosowania wartość faktury czy wartość transakcji dla obowiązkowego MPP? Faktury zaliczkowe i faktury korygujące – jak rozliczać i jak oznaczać na potrzeby MPP? potrącenia i kompensaty a MPP kiedy oznaczać transakcje kodem MPP w JPK_V7 zmiany w MPP w 2021r. Praktyczne problemy z nowym JPK_VAT z deklaracją: nowe kody dla niektórych typów dokumentów nowe kody GTU dla niektórych transakcji nowe kody procedur ze szczególnym uwzględnieniem kodów TP i MPP Zasady korygowania nowych JPK_VAT z deklaracją, kary za błędy oraz jak się ich ustrzec. VAT w obrocie zagranicznym: poprawne rozliczanie WDT, w tym rola nr VAT i informacji podsumowującej dokumenty niezbędne przy WDT w świetle objaśnień MF prawidłowe ujęcie obowiązku podatkowego, w tym rozliczanie zaliczek problemy z odliczaniem podatku naliczonego przy WNT i imporcie usług Pytania i problemy uczestników szkolenia. Zmiany w podatkach dochodowych w 2021 r. (8 godzin wykładowych) Katarzyna Tomala – doradca podatkowy Spółki komandytowe jako podatnicy CIT w tym: zasady wejścia zmian w życie, konsekwencje wyboru stosowania przepisów od 1 maja 2021 r., obowiązki na gruncie rachunkowości, skutki uzyskania przez spółkę podmiotowości podatkowego w zakresie opodatkowania spółki i wspólników, przepisy przejściowe Spółki jawne jako podatnicy CIT, w tym szczególne obowiązki informacyjne nałożone na spółki od 2021 r. Zmiany w zakresie ryczałtu ewidencjonowanego – nowe możliwości opodatkowania Inne zmiany, w szczególności: spółki nieruchomościowe i przypisanie ich funkcji płatnika zakaz odliczenia straty po nabyciu przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa zmiany w amortyzacji stawkami indywidualnymi, podwyższonymi lub obniżonymi, zmiany w zakresie dokumentacji podatkowych zmiana warunków stosowania CIT 9% ograniczenie ulgi abolicyjnej w PIT przedłużenie preferencji podatkowych wprowadzanych Tarczą Covid – 19 Estoński CIT, czyli ryczałtowy CIT dla spółek kapitałowych – ogólne założenia nowej formy opodatkowania Fundusz inwestycyjny w rozliczeniu CIT – alternatywa dla estońskiego CIT Rachunkowość w 2021 r. (8 godzin wykładowych) Agnieszka Gajewska – biegły rewident Podstawy prawne i zmiany od roku 2020/2021 – ustawa, nowe krajowe standardy rachunkowości oraz Stanowiska Komitetu Standardów Rachunkowości. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych – elektronizacja sprawozdań, ksiąg rachunkowych i dowodów źródłowych (JPK, dowody elektroniczne). Zmiany w polityce rachunkowości w związku ze zdarzeniami oraz zmianami w roku 2020, w tym: skutki COVID 19 (przyznana pomoc finansowa oraz wpływ na działalność jednostki), działalność badawczo-rozwojowa, podmioty powiązane. Inwentaryzacja – zakres, przedmiot, organizacja, rozliczenie. Wycena bilansowa aktywów i pasywów oraz ujmowanie skutków wyceny: środki trwałe i wartości niematerialne i prawne, aktywa finansowe i zobowiązania finansowe, rozrachunki, rozliczenia międzyokresowe bierne i rezerwy. Przychody i koszty oraz podatek dochodowy (bieżący i odroczony) w sprawozdaniu finansowym, w tym transakcje przełomu roku. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego: daty, podpisy, forma, porównywalność danych, elementy sprawozdania finansowego, informacja dodatkowa. Sprawozdanie z działalności. Odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe: obowiązki księgowego i kierownika jednostki. Zasady badania, zatwierdzania i udostępniania sprawozdań. Kurs będzie realizowany z wykorzystaniem technik i metod komunikacji na odległość. Warunki uczestnictwa w kursie: przesłanie karty zgłoszenia, uiszczenie opłaty: 960,00 zł. (słownie: dziewięćset sześćdziesiąt złotych) za jedną osobę; 816,00 zł (słownie osiemset szesnaście złotych) za jedną osobę będącą członkiem SKwP, która zapłaciła składkę członkowską za 2021 rok (składki minimalne: członkowie zwyczajni: 50 zł, członkowie wspierający 200 zł). Informacja o przyjęciu uczestnika na konferencję przekazana zostanie drogą mailową po spełnieniu wszystkich powyższych warunków uczestnictwa. Zgłoszenia przyjmujemy do wyczerpania wolnych miejsc. Organizator zastrzega sobie możliwość zmiany wykładowcy, terminu lub odwołania kursu.