Cel
Szkolenie skierowane jest do osób, które w ramach ciążących na nich obowiązków zajmują się rozliczaniem podatku VAT należnego lub naliczonego, albo nadzorują proces rozliczania podatku VAT z tytułu sprzedaży lub zakupu (łącznie z wystawianiem faktur sprzedaży, czy weryfikacją faktur zakupu).
Od 1 lipca 2023 r. obowiązuje pakiet zmian SLIM VAT 3. Część wprowadzonych zmian przekłada się na sposób rozliczenia WDT, WNT czy faktur korygujących, a także odliczania częściowego podatku naliczonego i korekt rocznych. Szkolenie poświęcone jest identyfikacji przypadków, w których mają zastosowanie zmiany i szczegółowemu omówieniu konsekwencji zmian, a jednocześnie jego celem jest przypomnienie i utrwalenie zasad rozliczania VAT w ramach transakcji objętych szkoleniem (wprowadzonych m.in. w ramach pakietu SLIM VAT i SLIM VAT 2).
Dodatkowo szkolenie poświęcone jest zasadom ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego z tytułu VAT („sankcji VAT”) oraz wskazuje w jakim zakresie podatnik może zminimalizować negatywne konsekwencje dodatkowego zobowiązania w podatku VAT.
W trakcie szkolenia zostaną również przedstawione zmiany w obszarze VAT obowiązujące od 13 października 2023 r. dotyczące opakowań wielokrotnego użytku oraz zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2024 r.
Dzięki szkoleniu uczestnicy będą potrafili rozliczać VAT w zakresie transakcji objętych szkoleniem z uwzględnieniem ostatnich zmian w przepisach, a także będą wiedzieli jakie podjąć działania wykluczające albo zmierzające do zminimalizowania negatywnych konsekwencji ustalenia dodatkowego zobowiązania w podatku VAT.
Program
Wykładowca: Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Faktura dokumentująca jednocześnie wykonanie świadczenia i zaliczkę od 01.09.2023 r.:
- Kiedy jest wystawiana?
- Jak ją wystawić?
- Jak powinna zostać ujęta w ewidencji VAT?
- Rozliczanie korekt WDT po zmianach w ramach SLIM VAT3:
- Identyfikacja przypadków WNT
- Rozliczanie VAT należnego
- Rozliczanie VAT naliczonego
- Kursy stosowane przy rozliczaniu WNT
- Rozliczanie WNT po zmianach w ramach SLIM VAT3:
- Identyfikacja przypadków WNT
- Rozliczanie VAT należnego
- Rozliczanie VAT naliczonego
- Kursy stosowane przy rozliczaniu WNT
- Rozliczanie faktur korygujących w podatku VAT po zmianach w ramach SLIM VAT 3:
- Kursy walut dla faktur korygujących.
- Rozliczanie faktur korygujących w transakcjach krajowych po stronie sprzedaży
- Rozliczanie faktur korygujących w transakcjach krajowych po stronie zakupów
- Rozliczanie faktur korygujących w transakcjach międzynarodowych po stronie sprzedaży
- Rozliczanie faktur korygujących w transakcjach międzynarodowych po stronie zakupów
- Odliczanie częściowe i korekty roczne podatku naliczonego po zmianach w ramach SLIM VAT3
- Odliczanie częściowe przy pomocy współczynnika i prewspółczynnika; odliczanie wstępne i ostateczne, korekty roczne
- Zwiększenia kwoty pozwalającej na uznanie, że proporcja określona przez podatnika wynosi 100% (w sytuacji gdy proporcja ta przekroczyła u niego 98%), z obecnych 500 zł do 10 000 zł – czyli jak to liczyć i na co uważać? Od kiedy stosujemy te zmiany i w jakim zakresie?
- Wprowadzenia opcji rezygnacji z dokonania korekty, jeżeli różnica pomiędzy proporcją wstępną a ostateczną nie przekracza 2 punktów procentowych oraz w przypadku gdy proporcja ostateczna jest mniejsza niż proporcja wstępna, a podatek naliczony niepodlegający odliczeniu wynikający z różnicy między tymi proporcjami oraz tzw. korekty wieloletniej nie przekracza 10 000 zł – czyli jak to liczyć i na co uważać? Od kiedy stosujemy te zmiany i w jakim zakresie?
- Dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT
- Kiedy podatnik może zostać „ukarany” dodatkowym zobowiązaniem?
- Jakie są maksymalne stawki i jakie są kryteria ich różnicowania?
- Jaki wpływ na wysokość „sankcji” mają zasady należytej staranności?
- Zmiany od 13.10.2023 r. dotyczące opakowań wielokrotnego użytku.
- Zmiany w przepisach VAT od 1 stycznia 2024 r.:
- elektronizacja wiążących informacji stawkowych – WIS
- ogólne obowiązki dostawców usług płatniczych
- pozostałe zmiany w zależności od ewentualnych nowelizacji
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Dyskusja.
Dodatkowe informacje
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:15 – 16:00.