Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Ubezpieczenie zdrowotne
- rozszerzenie zakresu podlegania ubezpieczeniom zdrowotnym,
- nowe zasady ustalania wysokości stawek na ubezpieczenie zdrowotne dla przedsiębiorców,
- nowe zasady ustalenia podstawy naliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne,
- prowadzenie kilku działalności a opłacanie składki zdrowotnej według nowych zasad,
- obowiązki sprawozdawcze względem ZUS przy ubezpieczeniu przedsiębiorcy,
- nowy system rozliczenia składek i ich korekty w przypadku ubezpieczenia przedsiębiorcy,
- zasady rozliczenie składki zdrowotnej pobieranej przez płatnika;
- Podatek PIT
- nowa skala podatkowa i kwota wolna od podatku. zasady odliczenia kwoty zmniejszającej podatek,
- zakaz odliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne,
- ulga dla klasy średniej dla pracowników i przedsiębiorców,
- wspólne rozliczenie małżonków – korzystne zmiany,
- likwidacja opodatkowania osób samotnie wychowujących dzieci i nowa ulga – odliczenie od podatku dla osób samotnie wychowujących dzieci,
- zmiany w uldze rodzinnej,
- sprzedaż rzeczy ruchomych wykupionych po zakończeniu leasingu – zasady określenia przychodu z działalności gospodarczej i przepisy przejściowe,
- najem prywatny opodatkowany tylko ryczałtem ewidencjonowanym – od 1 stycznia 2023 r.,
- zwolnienie dochodu ze sprzedaż nieruchomości – rozszerzenie wydatków w ramach ulgi mieszkaniowej,
- koszty uzyskania przychodu dla wynagrodzeń zarządu i rad nadzorczych,
- ustalenie wartości początkowej środków trwałych używanych przez podatnika przed wprowadzeniem ich do ewidencji środków trwałych – nowe zasady,
- nowe zwolnienia podatkowe:
- ze sprzedaży zabytków ruchomych na rzecz muzeów i bibliotek,
- dla stypendiów doktorskich i naukowych z Narodowego Centrum Nauki,
- dochody wykonawców kontraktowych z tytułu dostaw na rzecz sił zbrojnych USA,
- odsetki od nieterminowej wypłaty należności objętych zwolnieniem podatkowym,
- świadczenia i stypendia otrzymane na podstawie ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy,
- przychody podatnika, który przeniósł rezydencję do Polski,
- przychody podatnika wychowującego co najmniej 4 dzieci,
- przychody podatników w wieku emerytalnym, którzy mimo uprawnienia nie pobierają świadczeń emerytalnych i rentowych;
- Podatek CIT
- CIT-15J dla nowych spółek jawnych,
- zasady wyznaczania rezydencji podatkowej podmiotów w Polsce,
- zmiany dla podatkowych grup kapitałowych,
- zmiany dotyczące specjalnego funduszu inwestycyjnego,
- zmiany w określeniu limitu kosztów finansowania dłużnego – art. 15c,
- uchylenia art. 15e i reguły przejściowe w tym zakresie,
- nowe wyłączenia z kosztów podatkowych:
- koszty finansowania dłużnego transakcji kapitałowych,
- ukryta dywidenda,
- nowe zwolnienia w art. 17: ze sprzedaży zabytków ruchomych na rzecz muzeów i bibliotek, dochody wykonawców kontraktowych z tytułu dostaw na rzecz sił zbrojnych USA
- podatek od przerzuconych dochodów – nowy art. 24aa,
- minimalny podatek dochodowy – nowy art. 24ca,
- opodatkowanie spółek holdingowych,
- zmiany w estońskim CIT.
- Zmiany w PIT i CIT dotyczące przedsiębiorców
- uproszczenie w korekcie cen transferowych,
- zmiany w zakresie zasad sporządzani dokumentacji podatkowych i informacji o cenach transferowych,
- ograniczenie amortyzacji w spółkach nieruchomościowych,
- zakaz amortyzacji nieruchomości mieszkalnych – od 1 stycznia 2023 r.,
- zbycie udziałów spółki powstałej z przekształcenia spółki osobowej,
- zmniejszenie udziału kapitałowego w spółce osobowej,
- przyjmowanie płatności od konsumentów – obowiązek płatności bezgotówkowych i sankcyjne przychody podatkowe,
- obowiązek przesyłania do urzędu skarbowego ksiąg podatkowych i ksiąg rachunkowych oraz ewidencji środków trwałych –od 1 stycznia 2023 r.,
- kopie certyfikatów rezydencji podatkowej,
- zmiany rozliczeniu podatku u źródła,
- zmiany w zakresie ulgi na działalność badawczo – rozwojową i IP Box,
- nowe ulgi dla przedsiębiorców:
- ulga na prototyp,
- ulga na koszty zwiększenia przychodów ze sprzedaży,
- ulga na robotyzację przemysłową,
- ulga na wsparcie innowacyjnych pracowników,
- ulga na IPO – ulga dla emitenta i zwolnienie podatkowe dla inwestora,
- ulga dla Venture Capital,
- ulga na terminal płatniczy,
- ulga na wspieranie ochrony nieruchomości zabytkowych, szkół wyższych i sportu;
- Zmiany w podatkach ryczałtowych
- nowe stawki w ryczałcie ewidencjonowanym,
- zmiana w zakresie wolnych zawodów, w tym zmiany opodatkowania w służbie zdrowia,
- likwidacja karty podatkowej i zasady przejściowe (ochrona praw nabytych);
- Nielegalne zatrudnienie i ukrywanie wynagrodzeń:
- sankcyjne przychody podatkowe i wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów,
- zabezpieczenie interesów pracownika, czyli zwolnienie podatkowe i w zakresie składek finansowanych przez pracownika,
- skutki w ubezpieczeniach społecznych – „kara” dla płatnika;
- Zmiany w Prawie przedsiębiorców:
- niższy limit płatności gotówkowych w transakcjach między przedsiębiorcami i skutki zmiany na gruncie prawa podatkowego (MPP i wyłączenia z kosztów podatkowych),
- nowe obowiązki w przyjmowaniu płatności;
- Zmiany w KKS – czynny żal
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w godzinach 9.15 – 16.00.