Podatki i rachunkowość w 2026 roku - szkolenie hybrydowe - 24 godziny dydaktyczne

Program

Wykładowcy:

• Pani Agnieszka Gajewska – biegły rewident,
• Pani Ewa Komorowska – biegły rewident,
• Pani Katarzyna Tomala – doradca podatkowy.

Terminy kursu:

• 10, 11 i 16 lutego 2026 roku
• 10, 11, 12 marca 2026 roku

Program szkolenia (24 godziny wykładowe):

Rachunkowość
I. Zmiany w rachunkowości na rok 2026
1. Jakie zmiany wchodzą w życie od 2026 r., a które są tylko „w planach”:
a) zmiany w ustawie o rachunkowości,
b) nowe Krajowe Standardy Rachunkowości,
c) planowane Krajowe Standardy Rachunkowości.
2. Co realnie wpływa na:
a) księgi rachunkowe,
b) dekretację,
c) zamknięcie miesiąca i roku.
3. Odpowiedzialność księgowego vs. kierownika jednostki.
II. Polityka rachunkowości – co trzeba zaktualizować?
1. Które elementy polityki muszą zostać zmienione na 2026 rok?
2. Jak poprawnie opisać:
a) metody wyceny,
b) moment ujęcia przychodów i kosztów,
c) szczególne transakcje.
3. Sposób ujmowania zdarzeń gospodarczych z zastosowaniem znaczników kont (JPK_KR_PD).
4. Od kiedy stosować zmiany i jak je udokumentować?
5. Kiedy zmiana polityki oznacza korektę lat ubiegłych?
III. Księgowość a podatki w 2026 r. – na co zwrócić szczególną uwagę?
1. Jak przygotować rozliczenie podatku dochodowego w księgach rachunkowych?
2. Praktyczne księgowania zdarzeń gospodarczych.
IV. Sprawozdanie finansowe – co się zmienia od 1 stycznia 2026 roku?
1. Elementy sprawozdania finansowego.
2. Informacje dodatkowe i objaśnienia.
3. Sprawozdanie z działalności.
V. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Podatek VAT
I. VAT w 2026 r. – zmiany istotne dla księgowych
1. Zmiany w ustawie o VAT obowiązujące w 2026 r.
2. Nowe rozporządzenia i objaśnienia MF.
II. Obowiązek podatkowy w VAT – ujęcie praktyczne dla księgowych
1. Zasady ogólne powstawania obowiązku podatkowego w VAT.
2. Moment powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury.
3. Obowiązek podatkowy przy dostawie towarów i świadczeniu usług – różnice praktyczne.
4. Zaliczki, przedpłaty, zadatki – kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
5. Rozliczenia etapowe i usługi ciągłe.
6. Obowiązek podatkowy w transakcjach szczególnych:
a) media i usługi rozliczane okresowo,
b) najem, dzierżawa, leasing,
c) budownictwo i usługi długoterminowe,
d) import usług i odwrotne obciążenie.
7. Obowiązek podatkowy a KSeF – wpływ faktury ustrukturyzowanej.
III. Podstawa opodatkowania i korekty w praktyce księgowej
1. Elementy podstawy opodatkowania VAT.
2. Rabaty, bonusy, skonta – ujęcie w VAT.
3. Korekty in minus i in plus – moment ujęcia.
IV. Podatek naliczony – odliczenia i korekty
1. Warunki prawa do odliczenia VAT.
2. Zakupy mieszane i prewspółczynnik.
3. Ograniczenia w odliczeniu (samochody, usługi noclegowe, reprezentacja).
V. Transakcje krajowe i zagraniczne w ewidencji VAT
1. Sprzedaż krajowa.
2. WDT, WNT – dokumentacja i moment ujęcia w ewidencji.
3. Import i eksport towarów.
4. Usługi zagraniczne – miejsce świadczenia i reverse chargé.
VI. JPK_V7 i KSeF w 2026 r. – kluczowe obowiązki księgowego
1. JPK_V7 – ewidencja i raportowanie VAT w praktyce:
A. Zakres danych wykazywanych w części ewidencyjnej i deklaracyjnej JPK_V7.
B. Powiązanie zapisów księgowych z ewidencją VAT.
C. Oznaczenia GTU – kiedy są obowiązkowe, a kiedy nie?
D. Oznaczenia procedur (MPP, TP, SW, EE, TT_WNT, TT_D).
E. Najczęstsze błędy w JPK_V7 po stronie księgowych:
• błędne lub brakujące oznaczenia,
• nieprawidłowe daty ujęcia dokumentów,
• rozbieżności między ewidencją VAT a księgami rachunkowymi,
• nieprawidłowe korekty JPK.
F. Korekty JPK_V7 – kiedy są wymagane i jak je prawidłowo sporządzić?
2. KSeF w 2026 r. – praktyczne skutki dla księgowości:
A. Status KSeF w 2026 r. – obowiązki podatników.
B. Faktura ustrukturyzowana a faktura tradycyjna – różnice istotne dla księgowych.
C. Moment wystawienia i otrzymania faktury w KSeF a obowiązek podatkowy.
D. Ujęcie faktur KSeF w ewidencji VAT i księgach rachunkowych.
E. Korekty faktur w KSeF – faktury korygujące i ich rozliczanie.
F. Numer KSeF i jego znaczenie dowodowe.
G. Archiwizacja dokumentów w KSeF – obowiązki i dobre praktyki.
3. Powiązanie KSeF z JPK_V7 i kontrolami VAT:
A. Spójność danych KSeF i JPK_V7.
B. Automatyczna analiza danych przez KAS.
C. Jak przygotować księgowość do kontroli w środowisku KSeF?
D. Rola księgowego w zapewnieniu zgodności danych.
VII. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia

Podatki dochodowe w aktualnym stanie prawnym z uwzględnieniem najnowszych zmian
1. Zmiany w podatkach dochodowych w 2026 r. dotyczące opodatkowania działalności gospodarczej
2. Zmiany w procedurach podatkowych i kontrolnych w zakresie istotnym dla biur rachunkowych
3. Koszty związane z samochodami osobowymi z uwzględnieniem przepisów przejściowych na 2026 r. – sytuacje problematyczne, a w szczególności:
– leasing operacyjny a finansowy
– sprzedaż po zakończeniu leasingu operacyjnego
– współwłasność samochodu a limit kosztów amortyzacji
4. Estoński CIT – przegląd najważniejszych problemów na gruncie bieżących interpretacji i rzecznictwa, w tym:
– co dalej z abolicją podatkową
– ukryte zyski i wydatki nie związane z działalnością podatkową
5. Najem nieruchomości przez osoby fizyczne, w tym
– kiedy to najem prywatny, a kiedy działalność gospodarcza; najem krótkoterminowy
– zasady opodatkowania ryczałtem najmu prywatnego i w ramach działalności gospodarczej – podobieństwa i różnice
– najmem nieruchomości za granicą przez osoby fizyczne
6. Wydatki i świadczenia ze spółki osobowej i kapitałowej na rzecz wspólników
7. Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników B2B – zasady zaliczenia do kosztów podatkowych
8. Środki trwałe i WNiP w podatku PIT:
– wybrane problemy dotyczące osób fizycznych, czyli specyfika rozwiązań w PIT
– analiza JPK_ST i zakres nowych obowiązków oraz ich wejście w życie, w tym porównanie z pełną ewidencją JPK_ST_KR
– wskazanie różnic w prowadzeniu i raportowaniu ewidencji między podatnikami CIT i PIT
9. JPK_PKPiR i JPK_EWP:
– zasady wejścia w życie nowych obowiązków dla określonych grup podmiotów
– raportowanie JPK przez spółki osobowe i ich wspólników
– zmiany w przepisach o prowadzeniu księgi przychodów i rozchodów oraz ewidencji przychodów w ryczałcie

Dodatkowe informacje