Bezpieczna księgowość - najczęstsze problemy podatkowe w firmie. Jak przygotować się do postępowań kontrolnych? - szkolenie on-line

Program

Wykładowca: Michał Staniek – radca prawny, doradca podatkowy

Program kursu (8 godzin wykładowych):

1. Kontrola podatkowa i czynności sprawdzające – jak przebiega i jak się do nich przygotować?
   • Czynności sprawdzające a postępowanie sprawdzające – na czym polega różnica? Jakie uprawnienia maja kontrolujący? Jakich dokumentów może żądać organ podatkowy?
   • Samodzielna weryfikacja rozliczeń – w jaki sposób ją przeprowadzić, zanim kontroler wejdzie do firmy? Jakie błędy można poprawić w trakcie trwania kontroli? Czy zawsze trzeba korygować deklarację? Jak kwestionować ustalenia organu?
   • Czy warto składać zastrzeżenia do protokołu kontroli?
   • Jaka jest wysokość kar z KKS? Za co można zostać ukaranym mandatem karno-skarbowym?
   • Co się zmieni w kontrolach w 2021 r.
2. Najczęstsze uchybienia w firmie – na co zwracać uwagę?
   • Obligatoryjny a fakultatywny split payment – jak wykazać w JPK?
   • Płatności w ramach transakcji o wartości powyżej 15 tyś zł. Jak ustalić wartość transakcji gdy umowa ma charakter ramowy, zawarta jest na czas określony lub nieokreślony? Jak fiskus interpretuje wartość transakcji
   • Podatek u źródła – kiedy trzeba posiadać certyfikat rezydencji podatkowej kontrahenta? Jakie inne dokumenty należy gromadzić? Jak długo ważny jest certyfikat rezydencji? Zasady składania informacji IFT.
   • Wydatki na cele osobiste a koszty podatkowe – Czy wydatki na ubranie, rower, hulajnogę, ekspres do kawy, okulary, itd., mogą być kosztem podatkowym?
   • Pracownicze nieodpłatne świadczenia – kiedy stanowią przychód podatkowy pracownika? Kiedy mogą być kosztem podatkowym firmy?
   • Wydatki na reprezentację – czy lunch biznesowy może być kosztem podatkowym? Jakie inne wydatki fiskus uznaje za reprezentację? Kiedy trzeba dokonać alokacji kosztów podatkowych?
   • Usługi o charakterze niematerialnym – jak je dokumentować
   • Zakup usług od prezesa, udziałowca, wspólnika w spółce lub innych podmiotów powiązanych
3. Obowiązki księgowego oraz biura rachunkowego
   • Zadania biur rachunkowych i księgowych
     • umowa o świadczenie usług księgowych – co powinna zawierać?
     • jak chronić swoje interesy?
   • Czy księgowa jest od „spraw wszelakich”?
     • Jak bezpiecznie rozliczać usługi dodatkowe?
     • Czy księgowa ponosi odpowiedzialność za realizację innych zadań niż „księgowanie”?
     • zadania wynikające z innych przepisów niż ustawa o rachunkowości
   • Zasady odpowiedzialności przy pomocy w rozliczaniu tarcz finansowych (PFR) i innych dodatkowych zadań „zleconych” księgowej
   • Kiedy pomoc klientowi staję się czynnościami doradztwa podatkowego? Gdzie jest granica?
4. Cywilnoprawna odpowiedzialność księgowego
   • Odpowiedzialność kontraktowa (art. 471 i nast. KC) – na co zwracać uwagę przy zawieraniu umów z obsługiwanymi podmiotami
   • Odpowiedzialność pracownicza (art. 114 i nast. KP)
   • Odpowiedzialność księgowej za realizację innych zadań niż „księgowanie”
5. Prawo karne oraz karno-skarbowe
   • Przesłanki odpowiedzialności karnej oraz karno-skarbowej
   • Kiedy księgowy może zostać uznany za (współ)winnego przestępstwa?
   • Sprawstwo polecające jako szczególny rodzaj podstawy odpowiedzialności karno-skarbowej (art. 9 § 3 KKS)
   • Na jakie zachowania księgowy powinien uważać – przykładowe przestępstwa (wykroczenia) skarbowe (Kodeks karny, Kodeks Karny Skarbowy, Ustawa o Rachunkowości, Ustawa o doradztwie podatkowym)
   • Czynny żal, jako sposób ochrony przed ukaraniem za popełnienie przestępstwa (wykroczenia) skarbowego (art. 16 KKS)
6. Obowiązki księgowych w zakresie raportowania schematów podatkowych
   • Kiedy trzeba raportować schematy podatkowe? Jak je rozpoznać?
   • Na jakie operacje gospodarcze powinni księgowi zwracać szczególną uwagę – przykłady schematów podatkowych
   • Kim jest kwalifikowany korzystający?
   • Obowiązki i odpowiedzialności promotora, korzystającego i wspomagającego – czy księgowa może być promotorem lub wspomagającym?
7. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia

Dodatkowe informacje