Program
Wykładowca: Joanna Podkówka-Sędek – specjalista ds. podatku VAT
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Pakiet SLIM VAT III od 01.07.2023:
- zwiększenie limitu dla Małych Podatników,
- rezygnacja z wymogu posiadania faktury przy odliczaniu podatku naliczonego z tytułu WNT,
- zmiany w zakresie WDT,
- szerszy zakres zwolnień z VAT,
- wprowadzenie do ustawy zasad przeliczania korekt w walutach obcych,
- obniżanie sankcji VAT;
- zmiany w zakresie odliczania podatku vat w ramach proporcji.
- Możliwość stosowania kursów spójnych z podatkiem dochodowym na potrzeby p. VAT – analiza przypadków.
- KSeF – wyzwanie dla podatników – zmodyfikowany projekt ustawy i rozporządzenia uzupełniające jej zapisy:
- przesunięcie wejścia w życie ustawy z 1 stycznia 2024 r. na 1 lipca 2024 r.
- wydłużenie o dodatkowe pół roku terminu na wdrożenie KSeF przez podatników zwolnionych podmiotowo z VAT – KSeF będzie dla nich obowiązkowy od 1 stycznia 2025 r.
- korzyści z dobrowolnego korzystania z KSeF,
- faktury konsumenckie (B2C) nie będą objęte KSeF,
- faktury z kas fiskalnych i faktury uproszczone będą mogły być wystawiane w dotychczasowej formie do 31 grudnia 2024 r.
- moment wystawienia u sprzedawcy i wpływu do nabywcy faktury ustrukturyzowanej,
- KSeF a faktury dla zagranicznych kontrahentów,
- rodzaje faktur ustrukturyzowanych,
- elementy faktury ustrukturyzowanej (obowiązkowe, opcjonalne, fakultatywne),
- zasady wprowadzania do obrotu e-faktury,
- jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną bezpośrednio w KSeF a jak w systemie podatnika,
- uprawnienia do KSeF,
- uwierzytelnianie się w systemie,
- fakturowanie w czasie awarii systemu,
- plusy i minusy monitorowania faktur,
- liberalizacja sankcji i ich stosowanie od 1 stycznia 2025 r.
- GRUPA VAT – nowa instytucja podatnika:
- definicja,
- zasady rejestracji,
- jak wystawić fakturę dla GRUPY VAT, ewentualnie jak ująć w ewidencji fakturę przez nią wystawioną,
- konsekwencje w podatku należnym i naliczonym,
- dokumentowanie transakcji wewnątrz grupy i poza nią,
- zasady funkcjonowania rachunków VAT,
- zalety i wady członkostwa w grupie,
- wspólny JPK i dodatkowa ewidencja.
- Faktury korygujące z uwzględnieniem korzystania z KSeF:
- wpływ pakietu SLIM VAT I na ujęcie korekty u sprzedawcy i nabywcy,
- korzystanie z KSeF a rozliczanie korekt,
- ujęcie faktury korygującej IN MINUS i IN PLUS w JPK,
- faktury korygujące WDT – zasady ewidencjonowania w JPK oraz w VAT-UE,
- faktury korygujące WNT – zasady ujmowania w JPK oraz w VAT-UE,
- korekty faktur exportowych.
- Wybrane zagadnienia wynikające z najnowszych interpretacji Dyrektora KIS oraz wyroków sądowych z zakresu p. VAT.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu