Cel
JPK CIT/PIT w praktyce
Szkolenie warsztatowe – różnice, których nikt wcześniej nie szukał
To szkolenie ma czysto praktyczny charakter.
Nie omawiamy JPK CIT/PIT „od strony przepisów” – pracujemy na logice ksiąg i zapisów, dokładnie tak, jak robi to fiskus.
Podczas szkolenia:
• wyszukamy pozycje do oznaczenia, które do tej pory nie przychodziły do głowy nawet doświadczonym księgowym,
• pokażemy różnice, które latami były „prostowane” dopiero w deklaracji,
• przełożymy teorię bilans–podatek na konkretne decyzje znacznikowe.
________________________________________
🔧 NA CZYM POLEGA PRAKTYKA
🔹 Szukamy różnic tam, gdzie ich się nie spodziewasz
Nie koncentrujemy się na „oczywistych” NKUP.
Analizujemy:
• plan kont,
• zestawienie obrotów i sald,
• opisy księgowe,
• powtarzalność zapisów.
Właśnie tam system MF znajduje różnice szybciej niż człowiek.
________________________________________
🔹 Maksymalizujemy identyfikację różnic bilans–podatki
Celem szkolenia jest znalezienie maksymalnej liczby różnic:
• trwałych,
• przejściowych,
• czasowych,
• klasyfikacyjnych.
Pokazujemy, że różnice:
• nie są błędem,
• są naturalne,
• muszą być świadomie nazwane i oznaczone.
________________________________________
🔹 Klasyfikujemy każdą różnicę do właściwego znacznika PD
Każda zidentyfikowana różnica:
• zostaje przypisana do konkretnej kategorii znaczników PD,
• otrzymuje logikę podatkową,
• jest osadzona w realnym zapisie księgowym.
Nie uczymy „jak wypełnić znacznik”.
Uczymy jak podjąć decyzję podatkową, którą znacznik tylko zapisuje.
________________________________________
🔹 Uczysz się myśleć jak system MF
Pracujemy dokładnie tą samą metodą, którą stosuje fiskus:
• analiza kont, nie faktur,
• analiza wzorców, nie wyjątków,
• analiza spójności, nie deklaracji.
Dzięki temu:
• wiesz, gdzie system zajrzy w pierwszej kolejności,
• rozumiesz, dlaczego dany zapis generuje alert,
• potrafisz temu zapobiec na etapie księgowania.
________________________________________
EFEKT SZKOLENIA
Po szkoleniu:
• widzisz różnice, których wcześniej nie identyfikowałeś,
• potrafisz przypisać je do właściwych znaczników PD,
• rozumiesz, jak Twoje księgi są „czytane” przez fiskusa,
• masz realną kontrolę nad ryzykiem JPK CIT/PIT.
PROGRAM SZKOLENIA WARSZTATOWEGO
JPK CIT/PIT w praktyce – identyfikacja różnic i praca na znacznikach PD
Charakter szkolenia: praktyczny / warsztatowy
Cel główny: odnalezienie i sklasyfikowanie maksymalnej liczby różnic bilansowo-podatkowych oraz ich prawidłowe przypisanie do znaczników PD
Program
Wykładowca: Małgorzata Tarkowska – biegły rewident
Program kursu (16 godzin wykładowych):
MODUŁ 1
JPK CIT/PIT – nowy model kontroli podatkowej
• Dlaczego JPK CIT/PIT nie jest „kolejnym JPK”
• Od deklaracji do rekonstrukcji podatku
• Jak fiskus łączy księgi, KSeF i JPK_VAT
• Co system MF widzi bez pytania podatnika
Efekt warsztatowy: uczestnik rozumie, jak jego księgi będą analizowane systemowo
________________________________________
MODUŁ 2
KontoZapis jako punkt wyjścia do analizy ryzyka
• KontoZapis jako najmniejsza jednostka analizy MF
• Co dokładnie „niesie” pojedynczy zapis księgowy
• Znaczenie opisów i klasyfikacji kont
• Typowe błędy formalne i merytoryczne
Ćwiczenie: analiza przykładowych zapisów z perspektywy systemu MF
________________________________________
MODUŁ 3
Bilans a podatek – generowanie różnic
• Dwa porządki prawne – jeden zapis
• Przychody: różne momenty rozpoznania
• Koszty: bilansowy koszt ≠ podatkowy koszt
• Różnice trwałe i przejściowe jako naturalny element ksiąg
Ćwiczenie: identyfikacja różnic w przykładowych zapisach księgowych
________________________________________
MODUŁ 4
Gdzie SZUKAĆ różnic, których wcześniej nie widzieliśmy
• Zmiana podejścia: nie „czy oznaczyć”, lecz „gdzie powstaje różnica”
• Analiza planu kont jako mapa ryzyk
• Zestawienie obrotów i sald jako narzędzie analityczne
• Konta podatkowo wrażliwe i „ślepe punkty” księgowości
Ćwiczenie: mapowanie kont wymagających oznaczeń PD
________________________________________
MODUŁ 5
NKUP i różnice trwałe – praktyczna identyfikacja
• Dlaczego NKUP nie leżą na osobnym koncie
• Jak system MF identyfikuje NKUP szybciej niż księgowy
• Opisy księgowe jako źródło sygnałów ryzyka
• Najczęstsze ukryte NKUP
Ćwiczenie: wyszukiwanie NKUP w zapisach bez analizy dokumentów
________________________________________
MODUŁ 6
Różnice przejściowe – koszt w czasie, nie w kwocie
• Różnice czasowe vs trwałe
• Amortyzacja bilansowa i podatkowa
• Leasing, rezerwy, odpisy
• Moment powstania przychodu i kosztu podatkowego
Ćwiczenie: klasyfikacja różnic do właściwych typów PD
________________________________________
MODUŁ 7
Znaczniki PD – decyzja podatkowa w praktyce
• Znacznik PD jako zapis wiedzy podatkowej
• Brak znacznika jako informacja błędna
• Błędny znacznik jako sygnał ryzyka
• Spójność znaczników w czasie
Ćwiczenie: przypisanie znaczników PD do rzeczywistych scenariuszy księgowych
________________________________________
MODUŁ 8
Obszary najwyższego ryzyka – case studies
• Amortyzacja i środki trwałe
• Leasing finansowy i operacyjny
• Usługi niematerialne i doradcze
• Reprezentacja, kary, odszkodowania
• Ulgi i preferencje podatkowe
Ćwiczenie: pełna analiza przypadków od zapisu do znacznika
________________________________________
MODUŁ 9
Integracja KSeF, JPK_VAT i JPK CIT/PIT
• Faktura KSeF jako źródło danych
• Spójność dat i kwot
• Korekty i ich ślad cyfrowy
• Krzyżowe kontrole MF
Ćwiczenie: identyfikacja niespójności między systemami
________________________________________
MODUŁ 10
Procedury, checklisty i przygotowanie organizacji
• Procedura identyfikacji różnic
• Lista kont wysokiego ryzyka
• Standard opisów księgowych
• Audyt KontaZapis przed wysyłką JPK
Efekt końcowy szkolenia:
• uczestnik potrafi samodzielnie wyszukiwać różnice,
• klasyfikuje je do właściwych znaczników PD,
• rozumie, jak zabezpieczyć księgi przed ryzykiem JPK CIT/PIT.
Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9.00 – 16.00.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 16 godzin wykładowych realizowanych w ciągu 2 dni roboczych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu
| Hybrydowe | Zapisz się | ||
| Hybrydowe | Zapisz się |