Cel
Szkolenie skierowane jest do osób, które w ramach obowiązków zawodowych mają do czynienia z fakturami sprzedaży albo zakupu, czyli wystawiają faktury, dokonują oceny merytorycznej i formalnej prawidłowości faktur zakupu czy sprzedaży, rozliczają faktury, księgują faktury, przygotowują rozliczenia podatkowe i decydują o momencie ujęcia faktury w ewidencjach dla potrzeb rozliczeń podatkowych, rozliczają faktury korygujące po stronie sprzedaży lub zakupu.
W związku z wprowadzeniem KSeF i e-faktury (faktury ustrukturyzowanej) (do 30.06.2024 r. jako rozwiązania dobrowolnego, a od 01.07.2024 r. dla podatników VAT czynnych jako rozwiązania obowiązkowego) osoby zajmujące się fakturami mogą mieć do czynienia z e-fakturą (ustrukturyzowaną), fakturą elektroniczną czy fakturą papierową. Każda z tych form faktury ma swoją specyfikę z perspektywy stawianych im wymogów i zasad ich rozliczenia podatkowego. W trakcie szkolenia uczestnicy dowiedzą się jakie wymogi są wspólne dla wszystkich form faktur a jakie dotyczą poszczególnych z nich, jakie wymogi wpływają na sposób podatkowego rozliczenia faktury. Uczestnicy dowiedzą się także, jak należy zachować się w przypadku niedostępności KSeF – w zależności od towarzyszącej jej przyczyny – i jak to wpływa na proces wystawiania faktury i jej rozliczania.
Dzięki szkoleniu uczestnicy będą potrafili ocenić w jakich przypadkach, od kiedy i na kim będzie ciążył obowiązek posługiwania się e-fakturą, jakie są najważniejsze wymogi stawiane fakturom i ich szczególnej formie – e-fakturze (ustrukturyzowanej), a także jakie są najważniejsze zasady rozliczania faktur, z uwzględnieniem różnic warunkowanych formą faktury (e-faktura, elektroniczna, papierowa).
Program
Wykładowca: Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Dlaczego należy znać regulacje dotyczące faktur?
- Znaczenie faktur dla rozliczeń podatkowych
- Kodeks karny skarbowy
- Kodeks karny
- Dodatkowe zobowiązanie podatkowe z tytułu VAT
- Kara administracyjna na podstawie ustawy o VAT w przypadku e-faktury
- Na samym początku nie będzie kar … czy na pewno?
- E-faktura – podstawowe kwestie:
- Co to jest e-faktura?
- Jakie wymogi trzeba spełnić, aby wystawiać e-faktury?
- Na czym polega wystawienie e-faktury?
- Kto, od kiedy i w jakich przypadkach ma obowiązek wystawiania e-faktur?
- Wymogi prawne dotyczące treści faktury:
- Faktury dokumentujące wykonanie świadczenia
- Faktury dokumentujące otrzymanie „zaliczki”
- Faktury rozliczeniowe
- Faktury dokumentujące wykonanie świadczenia i uwzględniające otrzymanie zaliczki w tym samym miesiącu (zmiany w przepisach od 1 września 2023 r.)
- Faktury korygujące
- Wymogi dotyczące e-faktury wynikające z obowiązującej struktury:
- Faktury dokumentujące wykonanie świadczenia
- Faktury dokumentujące otrzymanie „zaliczki”
- Faktury rozliczeniowe
- Faktury dokumentujące wykonanie świadczenia i uwzględniające otrzymanie zaliczki w tym samym miesiącu
- Faktury korygujące
- Różnice między strukturą FA(1) a FA(2)
- Faktura elektroniczna, faktura papierowa i e-faktura a sprzedaż:
- W którym momencie następuje wystawienie faktury?
- Co oznacza data wystawienia faktury?
- W jakiem terminie najpóźniej należy wystawić fakturę?
- Wystawienie faktury a obowiązek podatkowy na gruncie VAT
- Wystawienie faktury a obowiązek podatkowy na gruncie podatku dochodowego
- Rozliczanie faktur korygujących
- Faktura elektroniczna, faktura papierowa i e-faktura a zakup:
- Identyfikacja momentu otrzymania faktury
- W jakich przypadkach moment otrzymania faktury wpływa na rozliczenia podatku naliczonego?
- Weryfikacja merytoryczna faktury zakupu
- Rozliczanie faktur korygujących
- Sytuacje szczególne a konsekwencje w zakresie wystawiania faktur (faktur korygujących) i rozliczania VAT z tytułu sprzedaży, a także otrzymywania faktur i rozliczania VAT z tytułu zakupu:
- Prace serwisowe dotyczące KSeF
- Awaria KSeF w przypadku komunikatu przekazywanego poprzez interfejs
- Awaria KSeF w przypadku komunikatu przekazywanego poprzez środki masowego
- Brak możliwości przesłania e-faktury do KSeF po stronie podatnika
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Dyskusja.
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu