Program
Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Obowiązek wystawiania faktur w 2021 roku – kiedy i na jakich zasadach?
- Zmiany w fakturowaniu VAT od 2021 – stan bieżący na dzień szkolenia.
- Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury?
- Kiedy nota kiedy faktura?
- Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury.
- Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur?
- Kiedy faktura kiedy paragon?
- Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem.
- Rodzaje faktur w obrocie gospodarczym – kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?
- Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach krajowych:
- Dokument oznaczony FAKTURA VAT.
- Faktury VAT-MP – metoda kasowa.
- Faktury i dokumenty wewnętrzne.
- Faktury korygujące.
- Noty korygujące.
- Duplikaty faktur.
- Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach krajowych:
- Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks?
- Obowiązkowe dane faktury.
- GTU na fakturach?
- Data wystawienia faktury.
- Numeracja faktur.
- Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze.
- Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona?
- Adres podatnika.
- Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy.
- Data transakcji.
- Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi.
- Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze.
- Faktura przy różnych stawkach VAT.
- Wyrazy „metoda kasowa” na fakturze.
- Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze”.
- Symbol PKWiU/CN na fakturach – najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy.
- Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze.
- Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze.
- Adnotacje na fakturze.
- Faktury uproszczone.
- Kurs waluty obcej.
- Faktury elektroniczne – zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania.
- Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić – cechy faktury elektronicznej.
- Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur.
- Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – UWAGA! Omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach.
- Bezpieczny podpis elektroniczny.
- Umowa w sprawie EDI.
- Pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne).
- Forma faktury korygującej i duplikaty e-faktur.
- Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury.
- Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi.
- Ogólne terminy wystawiania faktur.
- Warunki dostawy INCOTERMS!
- Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
- Zasadniczy termin wystawienia faktury.
- Faktury zbiorcze – zasady wystawiania.
- Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę?
- Szczególne terminy wystawiania faktur.
- Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych.
- Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych.
- Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.
- Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług – zasady fakturowania.
- Jak dokumentować otrzymane zaliczki?
- Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki?
- Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa?
- Kiedy wystawiamy fakturę końcową?
- Kiedy rozliczamy fakturę końcową?
- Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej?
- Czy można wystawiać zerową fakturę końcową?
- Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki?
- Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą?
- Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT?
- Jak dokumentować otrzymane zaliczki?
- Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe?
- Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki.
- Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego.
- Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony.
- Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT.
- Korekta podatku należnego – zasady rozliczania.
- Podstawa prawna w dyrektywach i ustawie o VAT – zmiana elementów ceny.
- Skonto, Opusty i obniżki cen.
- Zwrot zaliczki lub towaru, rabaty towarowe.
- Potwierdzenie odbioru faktury korygującej.
- Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
- Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru.
- Kursy walut na fakturach korygujących.
- Faktury zmniejszające i zwiększające VAT.
- Termin rozliczenia faktury korygującej.
- Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT.
- Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących.
- Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej.
- Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku.
- Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji.
- W jaki sposób należy udokumentować sprzedaż krajową dokonaną przez Internet?
- Kiedy należy ewidencjonować sprzedaż na kasie rejestrującej?
- Czy korzystanie z systemu płatności wpływa na prawo do zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania na kasie rejestrującej?
- Czy korzystanie z kart płatniczych wpływa na prawo do korzystania ze zwolnienia?
- Jak korygować sprzedaż zrealizowaną przez Internet?
- Jak wyznaczyć moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku sprzedaży internetowej?
- Kiedy zaewidencjonować sprzedaż za zaliczeniem pocztowym i wydać paragon klientowi?
- W jaki sposób rozliczać i dokumentować koszty transportu towarów?
- Jak rozliczyć koszty przesyłki, gdy dostawa towarów następuje za pośrednictwem poczty?
- Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi.
- Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK.
- SPLIT PAYMENT – wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT.
- Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów – obowiązek przy sprzedaży i zakupie.
- Dokumentacja handlowa i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury.
- Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury.
- Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym.
- Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy.
- Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży – UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
- Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych.
- Wystawianie refaktur – terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce.
- Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania.
- Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje – nowe zagrożenia dla podatnika.
- Faktura – kiedy daje prawo do odliczenia VAT?
- Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku – analiza przypadków z art.88.
- Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego – KONTROWERSJE 2021.
- Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa
do odliczenia podatku naliczonego. - Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący.
- Faktury fikcyjne i puste – nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów.
- Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT.
- Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym.
- Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona.
- Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury – skutki u nabywcy.
- Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego.
- Faktura – kiedy daje prawo do odliczenia VAT?
- Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego się nierzetelnymi dokumentami w VAT.
- Rzetelność, wadliwość, fikcyjność – największe zagrożenie 2021.
- Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2021 r. – kto i jak odpowiada?
- Blokada rachunków bankowych spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 6 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu