Program
Wykładowca: Kayyali Samir – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Podstawowe informacje w zakresie VAT-u w obrocie międzynarodowym:
- Miejsce dostawy towarów – definicja
- Miejsce dostawy towarów – rozróżnienie, przykłady
- Sprzedaż wysyłkowa z terytorium i na terytorium kraju
- Co to znaczy być podatnikiem VAT z tytułu dokonania transakcji międzynarodowych?
- JPK_V7M, JPK_V7K, VAT-UE, zasady wykazania i składania
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- WDT – definicja ogólna, wyłączenia
- Nietransakcyjne WDT – przemieszczenie towarów własnych
- Darowizny, działalność reklamowa, a WDT
- Moment powstania obowiązku podatkowego
- Zaliczki w WDT,
- Podstawa opodatkowania w WDT,
- Warunki stosowania stawki 0% VAT z uwzględnieniem zmian od 2020 r.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
- WNT – definicja,
- WNT – wyłączenia
- WNT a status nabywcy
- Moment powstania obowiązku podatkowego
- Zaliczki w WNT
- Rozliczenie WNT w deklaracji VAT
- Wykazanie WNT po „trzech miesiącach” – obowiązek korekty
- Przykłady praktyczne
- Transakcje łańcuchowe i trójstronne:
- Czym jest dostawa łańcuchowa
- Miejsce dostawy
- Fakturowanie
- Dostawa ruchoma i nieruchoma
- Znaczenie Incoterms
- Procedura trójstronna uproszczona
- Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru
- Nabywca towaru jako podatnik,
- Podstawa opodatkowania,
- Obowiązek podatkowy.
- Eksport towarów:
- Pojęcie eksportu towarów,
- Eksport bezpośredni i pośredni,
- Warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
- Dowody dokonania eksportu towarów,
- Obowiązek podatkowy,
- Zaliczki w eksporcie,
- Podstawa opodatkowania
- Zmiany od 2021 r.
- Import towarów:
- Sposoby rozliczania importu towarów,
- Podatnik w imporcie towarów,
- Procedura uproszczona w przypadku importu towarów – rozliczanie podatku należnego w deklaracji podatkowej,
- Obowiązek podatkowy VAT,
- Zasady ustalania podstawy opodatkowania.
- Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:
- Świadczenie usług poza terytorium kraju
- Import usług
- Zasady ogólne oraz szczególne dot. miejsca świadczenia usług
- Transakcje związane z nieruchomościami
- Krótkoterminowy najem środków transportu
- Usługi restauracyjne, cateringowe
- „VAT-7” czy VAT-9M
- Praktyczne przykłady
- Zmiany wprowadzone w ramach tzw. quick fixes w 2020 r.
- Nowe zasady rozliczania transakcji łańcuchowych
- Nowe zasady dokumentowania WDT
- Rozliczanie importu towarów w deklaracji VAT
- Uchylenie magazynów konsygnacyjnych i wprowadzenie instytucji call of stock
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.45 – 16.15
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu.