VAT w obrocie międzynarodowym - szkolenie on-line

Program

Wykładowca: Kayyali Samir – doradca podatkowy

Program kursu (8 godzin wykładowych):

1. Podstawowe informacje w zakresie VAT-u w obrocie międzynarodowym:
   • Miejsce dostawy towarów – definicja
   • Miejsce dostawy towarów – rozróżnienie, przykłady
   • Sprzedaż wysyłkowa z terytorium i na terytorium kraju
   • Co to znaczy być podatnikiem VAT z tytułu dokonania transakcji międzynarodowych?
   • JPK_V7M, JPK_V7K, VAT-UE, zasady wykazania i składania
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
   • WDT – definicja ogólna, wyłączenia
   • Nietransakcyjne WDT – przemieszczenie towarów własnych
   • Darowizny, działalność reklamowa, a WDT
   • Moment powstania obowiązku podatkowego
   • Zaliczki w WDT,
   • Podstawa opodatkowania w WDT,
   • Warunki stosowania stawki 0% VAT z uwzględnieniem zmian od 2020 r.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
   • WNT – definicja,
   • WNT – wyłączenia
   • WNT a status nabywcy
   • Moment powstania obowiązku podatkowego
   • Zaliczki w WNT
   • Rozliczenie WNT w deklaracji VAT
   • Wykazanie WNT po „trzech miesiącach” – obowiązek korekty
   • Przykłady praktyczne
4. Transakcje łańcuchowe i trójstronne:
   • Czym jest dostawa łańcuchowa
   • Miejsce dostawy
   • Fakturowanie
   • Dostawa ruchoma i nieruchoma
   • Znaczenie Incoterms
   • Procedura trójstronna uproszczona
5. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru
   • Nabywca towaru jako podatnik,
   • Podstawa opodatkowania,
   • Obowiązek podatkowy.
6. Eksport towarów:
   • Pojęcie eksportu towarów,
   • Eksport bezpośredni i pośredni,
   • Warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
   • Dowody dokonania eksportu towarów,
   • Obowiązek podatkowy,
   • Zaliczki w eksporcie,
   • Podstawa opodatkowania
   • Zmiany od 2021 r.
7. Import towarów:
   • Sposoby rozliczania importu towarów,
   • Podatnik w imporcie towarów,
   • Procedura uproszczona w przypadku importu towarów – rozliczanie podatku należnego w deklaracji podatkowej,
   • Obowiązek podatkowy VAT,
   • Zasady ustalania podstawy opodatkowania.
8. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:
   • Świadczenie usług poza terytorium kraju
   • Import usług
   • Zasady ogólne oraz szczególne dot. miejsca świadczenia usług
   • Transakcje związane z nieruchomościami
   • Krótkoterminowy najem środków transportu
   • Usługi restauracyjne, cateringowe
   • „VAT-7” czy VAT-9M
   • Praktyczne przykłady
9. Zmiany wprowadzone w ramach tzw. quick fixes w 2020 r.
   • Nowe zasady rozliczania transakcji łańcuchowych
   • Nowe zasady dokumentowania WDT
   • Rozliczanie importu towarów w deklaracji VAT
   • Uchylenie magazynów konsygnacyjnych i wprowadzenie instytucji call of stock
10. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje