Cel
Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do prawidłowego i bezbłędnego zamknięcia roku obrotowego i podatkowego 2025.
Uczestnicy uzyskają praktyczną wiedzę z zakresu prowadzenia ksiąg rachunkowych, sporządzania i zatwierdzania sprawozdań finansowych w tym rachunku przepływów pieniężnych, ujmowania zdarzeń po dniu bilansowym, rozliczania podatku odroczonego oraz rozliczenia podatku CIT.
Szkolenie łączy perspektywę bilansową i podatkową, co pozwoli na spójne przygotowanie wyniku finansowego oraz podstawy opodatkowania.
Dla kogo jest szkolenie:
Szkolenie jest adresowane do osób odpowiedzialnych za sprawozdawczość finansową i rozliczenia roczne w jednostkach gospodarczych, w szczególności do:
- głównych księgowych i księgowych,
- dyrektorów finansowych i kontrolerów,
- pracowników biur rachunkowych,
- doradców podatkowych i audytorów,
- właścicieli firm, którzy chcą lepiej rozumieć proces zamknięcia roku i sprawozdawczość finansową.
Rezultaty szkolenia – uczestnik po ukończeniu szkolenia:
- zna aktualne przepisy dotyczące prowadzenia ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdań finansowych za 2025 rok,
- potrafi przygotować harmonogram i procedury zamknięcia roku,
- prawidłowo dokonuje wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy,
- rozumie zasady ujmowania zdarzeń po dniu bilansowym, błędów, zmian polityki rachunkowości i szacunków,
- umie sporządzić rachunek przepływów pieniężnych,
- potrafi zidentyfikować i ująć podatek odroczony w sprawozdaniu finansowym,
- zna zasady rozpoznawania przychodów i kosztów w CIT, w tym na przełomie lat,
- potrafi stosować aktualne ulgi i preferencje podatkowe (B+R, robotyzacja, ekspansja, sponsoring),
Program
Wykładowca: Małgorzata Tarkowska – biegły rewident
Program kursu (24 godziny wykładowe):
Dzień 1 – Zamknięcie roku i sprawozdanie finansowe za 2025
- Podstawy prawne i harmonogram zamknięcia roku
- Sporządzanie i zatwierdzanie sprawozdania finansowego
- Zdarzenia po dniu bilansowym, szacunki, błędy, korekty, zmiana polityki rachunkowości
- Wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy
- Inwentaryzacja – zasady, metody, dokumentacja
Dzień 2 – Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i podatek odroczony
- Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia – warsztat krok po kroku)
- Identyfikacja i rozliczanie różnic trwałych i przejściowych
- Ustalanie i prezentacja aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego
Dzień 3 – Zamknięcie roku podatkowego 2025 – CIT
- Przychody i koszty podatkowe – zasady rozpoznawania
- Koszty bezpośrednie i pośrednie, rozliczenia w czasie
- Ograniczenia i wyłączenia z kosztów (gotówka, finansowanie, MPP)
- Minimalny podatek dochodowy, CIT 9%, podatek od przerzuconych dochodów
- Ulgi podatkowe (B+R, robotyzacja, ekspansja, prototyp, sponsoring)
- Obowiązki po zakończeniu roku – deklaracje, CIT-ST, strategia podatkowa
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 24 godziny wykładowe realizowane w ciągu trzech dni szkoleniowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu.
| Hybrydowe | Zapisz się |