BILANS 2025 - MODUŁ IV - Podatki - przegląd najważniejszych wprowadzonych zmian oraz aktualne problemy w rozliczaniu podatków - szkolenie hybrydowe - 16 godzin dydaktycznych

Program

Wykładowcy:

• podatek od towarów i usług (VAT) – Małgorzata Mazurkiewicz – biegły rewident
• podatki dochodowe – Katarzyna Tomala – doradca podatkowy

Program kursu (16 godzin wykładowych):

Podatek VAT:

1. Zmiany w obszarze VAT wprowadzone w roku 2025.
   • Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy użyciu kas fiskalnych.
   • Zmiany stawek VAT na wybrane towary.
   • Zwolnienie podmiotowe z VAT art. 113 – nowe zasady zwolnień.
   • Modyfikacja definicji miejsca świadczenia usług (art. 28g).
   • Zwrot akcyzy przy zakupie i czasowej rejestracji samochodu.
   • Ewidencja i rozliczanie w VAT obrotu opakowaniami zwrotnymi.
2. Bieżące istotne zagadnienia w rozliczaniu VAT związane z zamknięciem roku obrotowego 2025 i otwarciem ksiąg oraz rozliczeń w 2026.
   • Weryfikacja prawidłowości rozliczeń VAT w trakcie roku obrotowego:
     • uzgodnienie obrotów do przychodów bilansowych i podatkowych,
     • kontrola obowiązku rozliczania VAT naliczonego współczynnikiem proporcji,
     • weryfikacja sald kont VAT należnego i naliczonego,
     • księgowania i weryfikacja salda konta rozrachunki z US z tytułu VAT,
     • zwrot podatku od wartości dodanej – analiza,
     • weryfikacja dokumentacji dotyczącej transakcji międzynarodowych.
   • Zdarzenia po dniu bilansowym w rozliczeniach VAT, z uwzględnieniem zmian wprowadzanych od dnia 1 lutego 2026:
     • spóźnione faktury,
     • faktury korygujące sprzedaż,
     • faktury korygujące zakup.
   • Rozliczenia podatku od wartości dodanej oraz podatku od towarów i usług w podatku dochodowym.
   • Prezentacja rozliczeń VAT w sprawozdaniu finansowym – analiza przypadków.
3. Zmiany w przepisach ustawy o VAT w roku 2026
   • Zmiany de-regulacyjne wprowadzane w 2026 – zwiększenie limitu zwolnienia podmiotowego z VAT (art. 113)
   • Jak szybko i skutecznie przygotować księgi i systemy do wejścia w życie KSeF:
     • Terminy wdrożenia i zakres podmiotowy obowiązku
     • Wyłączenia z KSeF i okresy przejściowe
     Modele fakturowania po wejściu KSeF:
     • B2B: podatnicy czynni, zwolnieni, zagraniczni
     • B2C, rolnicy ryczałtowi, inne podmioty szczególne
     Samofakturowanie i faktury VAT RR:
     • Relacje krajowe i zagraniczne
     • Warunki formalne, schemy VAT RR i korekt
     Dokumentowanie i ewidencjonowanie sprzedaży:
     • Rodzaje transakcji, moment obowiązku podatkowego
     • Faktury VAT, zaliczkowe i faktury rozliczające
     • Korekty faktur,
     • Kasy fiskalne a KSEF, faktury, paragony z NIP, FP, RO, WEW
     • Ewidencja w JPK_VAT a KSeF, pole P1, kursy walut
     • Ulga na złe długi
     • Ulga na złe długi
     Identyfikator wewnętrzny i zarządzanie strukturą organizacyjną:
     • Jednostki wewnętrzne w KSeF
     • Rola podmiotu trzeciego
     • Załącznik ustrukturyzowany i występowanie o uzyskanie zgody na wysyłkę faktur z załącznikiem
     Dokumentowanie i ewidencjonowanie zakupów:
     • Moment odbioru faktury a termin odliczenia VAT
     • Ujęcie w JPK_VAT, samochody, paliwa, koszty „pracownicze”
     • Proporcja, zmiana przeznaczenia, czynności zagraniczne
     Organizacyjne przygotowanie podmiotu do KSeF:
     • Nowa organizacja pracy w firmie
     • Wdrożenie KSeF : współpraca z księgowymi, IT i kontrahentami
     • Elektroniczny obieg dokumentów to najlepsze rozwiązanie na wyzwania związane z KSeF
4. Interpretacje i orzecznictwo (w tym TSUE) w roku 2025 w obszarze podatku od towarów i usług – przegląd.
5. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia, dyskusja

Podatki dochodowe:

1. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu:
   • przedpłaty i zaliczki,
   • usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym
   • przychody ujmowane kasowo
2. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym,
   • koszty wynagrodzeń, premii oraz składek płatnika na przełomie lat podatkowych
   • przyporządkowanie kosztów pośrednich do źródła zyski kapitałowe – niekorzystne stanowisko Dyrektora KIS
   • rozliczenie kosztów przez podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów
3. Korekta przychodów i kosztów podatkowych
   • moment korekty,
   • szczególne zasady korekty cen transferowych
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym,
4. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe u podatników prowadzących księgi rachunkowe i podatkową księgę przychodów i rozchodów
5. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
   • obowiązki i prawa podatników
   • odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady,
   • ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania
6. Koszty finansowania wewnętrznego, czyli jak obliczyć hipoteczne odsetki zgodnie z art. 15cb ustawy CIT
7. Rezygnacja ze zwolnienia podatkowego dla dotacji – czas na decyzję podatnika i jej skutki
8. Problematyczne koszty podatkowe, w tym kary umowne i odszkodowania, reprezentacja a reklama, wydatki na rzecz pracowników i współpracowników oraz członków organów działających w spółce
9. Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% i przypadki problematyczne
10. Odliczenie strat podatkowych w tym jednorazowe odliczenie straty i sytuacje problematyczne
11. Minimalny podatek dochodowy – wyłączenie podmiotowe i obliczenie wskaźnika rentowności, czyli weryfikacja czy podatnik podlega temu podatkowi
12. Nowe limity dla amortyzacji oraz leasingu i najmu samochodów osobowych, czyli przygotujmy się na zmiany w 2026 r.
13. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

• dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

• Sesja video I 9.00 – 10.30
• Sesja video II 10.45 – 12.15
• Sesja video III 12.45 – 14.15
• Sesja video IV 14.30 – 16.00

• komputer z kamerą i głośnikiem,
• stabilny dostęp do Internetu

03-04.02.2026 Szkolenie Szkolenie krótkie

Bilans BILANS 2025 - MODUŁ IV - Podatki - przegląd najważniejszych wprowadzonych zmian oraz aktualne problemy w rozliczaniu podatków - szkolenie hybrydowe - 16 godzin dydaktycznych

location_on Hybrydowe

Zapisz się