Cel
Adresaci: księgowi, księgowi w biurach rachunkowych
Czy wszystkie pola w ewidencji JPK_ST_KR i JPK_ST są dla Ciebie jasne? Czy wiesz, jakich danych potrębujesz, żeby je prawidłowo wypełnić i czy wszystkie pola są dla Ciebie obowiązkowe?
Celem szkolenia jest prezentacja i omówienie przepisów podatkowych potrzebnych do zrozumienia i właściwego wypełniania pól obu struktur JPK. Wprowadzimy Cię też w zakres nowych obowiązków, czyli kogo i od kiedy oraz w jakim zakresie one dotyczą. Dowiesz się, czy JPK to również konieczność pozyskania nowych danych i informacji o majątku trwałym oraz od kiedy je pozyskać. Powtórzymy podatkową amortyzację, tak aby pliki JPK były dla Ciebie zrozumiałe, a kwalifikacja majątku trwałego odbywała się zgodnie z przepisami prawa podatkowego bez względu na formę działalności i opodatkowania.
Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Prezentacja nowych obowiązków, czyli:
- o jakie dodatkowe dane i na jaki dzień uzupełnić ewidencje środków trwałych
- terminy wejścia w życie dla poszczególnych grup
- szczególne zwolnienia oraz wyjątki, czyli jakich danych będzie wymagał JPK dla starych środków trwałych
- Raportowanie ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
- struktura logiczna JPK_ST_ KR i JPK_ST
- wskazanie różnic w zakresie i sposobie prezentacji danych między JPK_ST_KR a JPK_ST
- Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli co wprowadzić do JPK i jakim układzie:
- niskocenne środki trwałe WNiP, czyli czego nie trzeba kwalifikować majątku trwałego i wprowadzać do ewidencji i JPK
- inwestycje w obcych środkach trwałych czy samodzielny środek trwały
- budynki, lokale i budowle jako środki trwałe – kiedy wyposażenie budynku i obiekty pomocnicze stanowią odrębny środek trwały
- zasady zaliczania praw majątkowych do wartości niematerialnych i prawnych – przykłady utworów i licencji stanowiących WNiP
- inwestycje w prawie bilansowym a środki trwale w prawie podatkowym
- moment wprowadzenia do ewidencji, czyli co to jest dzień oddania do używania
- jak rozumieć pojęcie ujawnienia w rozumieniu prawa podatkowego
- Przypadki środków trwałych i WNiP nie podlegających amortyzacji, czyli kiedy korzystamy z symbolu X „brak amortyzacji” czyli:
- analiza przypadków braku amortyzacji w CIT i PIT
- jak prezentować majątek trwały nie podlegający amortyzacji w JPK
- problemy spółek nieruchomościowych
- leasing operacyjny środka trwałego podlegającego amortyzacji bilansowej
- Wartość początkowa w ewidencji JPK
- jak ująć w JPK środki trwałe i WNiP wprowadzane do ewidencji w trakcie roku
- jak ująć środek trwały, gdy koszt wytworzenia składa się z wielu różnych dokumentów
- zmiana wartości początkowej – zmniejszenie i zwiększenie oraz prezentacja w JPK
- kiedy modernizacja nie jest ulepszeniem
- Zasady i metody amortyzacji w prawie podatkowym, a w tym:
- podsumowanie metod amortyzacji podatkowej w porównaniu do kodów z JPK
- amortyzacja metodą jednorazową i amortyzacja w kolejnych latach środka trwałego amortyzowanego jednorazowo, różnice w ujęciu w JPK_ST_KR i JPK_ST
- stawka procentowa i jej korekty w rozumieniu JPK – podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych w tym szczególne ograniczenia
- amortyzacja według stawek indywidualnych
- metoda degresywna – na czym polega i jej prezentacja w JPK
- co to jest stawka kwotowa jak ją prezentować w JPK
- przypadki, gdy amortyzacja jednego środka trwałego prowadzi się według kilku metod i jak to przedstawić w JPK
- Amortyzacja podatkowa wyłączona z kosztów podatkowych:
- analiza przypadków na gruncie CIT i szczególne przypadki w PIT, czyli nie tylko samochody osobowe
- sposób prezentacji w JPK
- Wykaz środków trwałych prowadzony przez podatników PIT opodatkowanych ryczałtem od przychodów i ewidencja środków trwałych po przejściu na PKPiR – analiza przepisów i struktur JPK
- Ewidencja środków trwałych i WNiP spółek rozliczających estoński CIT – szczególne problemy
- Odpowiedzi na pytania użytkowników szkolenia
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu
| Hybrydowe | Zapisz się |