Cel
Szkolenie skierowane jest do osób, które zetknęły się już z podatkiem VAT. Program obejmuje najistotniejsze zagadnienia z VAT, które napotyka na swojej drodze w zasadzie każdy podatnik. Skupimy się przede wszystkim na wybranych aspektach problemowych, stąd szkolenie skierowane jest dla osób mających już praktykę w rozliczaniu podatku. Podczas szkolenia omówione zostaną kwestie związane z terminem rozliczaniem obowiązku podatkowego, ale również odliczaniem podatku naliczonego, szczególnie w kontekście istotnego orzeczenia Trybunału UE 11 lutego 2026 r. Podatnicy dokonując wewnątrzwspólnotowych transakcji łańcuchowych często stają przed problemem rozstrzygnięcia, która dostawa jest ruchoma i może zostać rozliczona ze stawka 0%. Zagadnienie to również zostało uwzględnione w przedmiocie szkolenia.
Program
Wykładowca: Grzegorz Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Terminy obowiązku podatkowego:
- ustalony miedzy kontrahentami umownie termin przeniesienia władztwa nad towarem, a moment obowiązku podatkowego,
- przyjęcie zasad wynikających z reguł Incoterms, a obowiązek podatkowy
- wystawienie faktury, a powstanie terminu obowiązku podatkowego w VAT
- Zasady stosowania stawki 0% w WDT i eksporcie
- dokumentacja pozwalająca na zastosowanie stawki 0%.
- Nieodpłatne wydania – zasady opodatkowania VAT
- nieodpłatne wydania towarów,
- nieodpłatne świadczenia usług.
- Rozliczenie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług
- rozliczanie usług w okresach rozliczeniowych
- przyjęcie umownego terminu wystawienia faktury np. po podpisaniu protokołu, a termin obowiązku podatkowego,
- Import usług
- podstawowe informacje op miejscu świadczenia usług istotne dla obowiązku rozliczenia importu usług.
- Otrzymanie płatności przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi – wpływ na rozliczenie VAT
- sytuacje, w których otrzymanie zaliczki, przedpłaty, nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
- zaliczki w eksporcie, WDT i WNT.
- Transakcje łańcuchowe w dostawach i nabyciach wewnątrzwspólnotowych
- konsekwencje błędnego rozpoznania transakcji ruchomej, w szczególności wpływ na możliwość zastosowania stawki 0%.
- Odliczenie podatku naliczonego
- terminy odliczenia naliczonego wynikające z przepisów ustawy o VAT,
- wyrok TUE 11 lutego 2026 r., sygn. T-689/24 i jego wpływ na termin odliczania podatku naliczonego,
- zakres odliczenia VAT od usług gastronomicznych i noclegowych.
- JPK_VAT po nowelizacji
- zasady stosowania nowych oznaczeń „BFK”, „DI”, „OFF”.
- Pytania Uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu