Świadczenia i benefity dla pracowników, zleceniobiorców oraz emerytów i rencistów – byłych pracowników – rozliczenia podatkowo-składkowe w praktyce. - szkolenie hybrydowe - 6 godzin dydaktycznych

Wykładowca: Agnieszka Sobolewska – specjalistka ds. wynagrodzeń Jestem wykwalifikowaną specjalistką ds. wynagrodzeń z doświadczeniem w obszarze kadr i płac. Moje umiejętności obejmują kompleksowe zarządzanie procesami płacowymi, analizę kosztów oraz zapewnienie zgodności z przepisami prawa pracy i podatkowymi. W codziennej pracy odpowiadam za precyzyjne i terminowe wyliczanie wynagrodzeń dla pracowników, weryfikację list płac oraz rozliczenia z urzędami skarbowymi i Zakładem Ubezpieczeń Społecznych. Posiadam dogłębną wiedzę na temat przepisów prawa pracy oraz zasad rozliczania wynagrodzeń, co pozwala mi zapewnić zgodność z obowiązującymi regulacjami. Posiadam wysokie umiejętności interpersonalne, potrafię efektywnie współpracować w zespole oraz prowadzić szkolenia. Praktyczne doświadczenie na stanowisku specjalisty ds. płac,  pozwoliło mi na zdobycie wszechstronnej wiedzy w zakresie zarządzania wynagrodzeniami.

Adresaci szkolenia: Szkolenie przeznaczone jest dla osób zajmujących się naliczaniem wynagrodzeń, rozliczeniami podatkowo-składkowymi oraz obsługą świadczeń i benefitów. Program jest skierowany w szczególności do pracowników działów płac, kadr i HR, księgowości oraz osób odpowiedzialnych za rozliczanie świadczeń przekazywanych pracownikom, zleceniobiorcom oraz emerytom i rencistom – byłym pracownikom zakładu pracy.

Cel: Celem szkolenia jest praktyczne omówienie najczęściej występujących świadczeń pieniężnych, rzeczowych, nieodpłatnych i częściowo odpłatnych z punktu widzenia podatku dochodowego oraz składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Osią szkolenia będzie porównanie skutków rozliczenia konkretnego świadczenia
w zależności od osoby, która je otrzymuje, źródła finansowania, formy świadczenia, odpłatności oraz warunków wynikających z przepisów i regulacji wewnętrznych. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych zostanie uwzględniony wyłącznie jako jedno ze źródeł finansowania omawianych świadczeń.

 

Korzyści: Uczestnicy nauczą się prawidłowo ustalać, czy dane świadczenie stanowi przychód, czy może korzystać ze zwolnienia podatkowego lub wyłączenia z podstawy wymiaru składek oraz jakie warunki należy spełnić, aby zastosować dane rozwiązanie. Na licznych przykładach zostaną porównane skutki przekazania podobnych świadczeń pracownikowi, zleceniobiorcy oraz emerytowi lub renciście – byłemu pracownikowi zakładu pracy, a także skutki finansowania ich z różnych źródeł.

Program

1. Zasady kwalifikowania świadczeń dla celów podatkowych i składkowych.
   • Pracownik, zleceniobiorca oraz emeryt lub rencista – były pracownik zakładu pracy – status osoby otrzymującej świadczenie jako punkt wyjścia do prawidłowego rozliczenia.
   • Świadczenia pieniężne, rzeczowe, w naturze, nieodpłatne i częściowo odpłatne – ustalenie, czy i kiedy powstaje przychód.
   • PIT i ZUS jako dwa odrębne obszary analizy – zwolnienie podatkowe nie oznacza automatycznie wyłączenia z podstawy wymiaru składek i odwrotnie.
   • Znaczenie źródła finansowania: środki obrotowe pracodawcy, ZFŚS oraz inne źródła przewidziane w przepisach.
   • Znaczenie częściowej odpłatności, zapisów regulaminów i innych przepisów wewnętrznych oraz prawidłowego udokumentowania świadczenia – przykłady praktyczne.
2. Samochody służbowe i prywatne – najczęstsze problemy podatkowo-składkowe.
   • Samochód służbowy wykorzystywany do celów prywatnych – ustalenie przychodu, korzystanie przez część miesiąca, częściowa odpłatność oraz rozliczenie samochodów elektrycznych i napędzanych wodorem.
   • Samochód prywatny wykorzystywany do celów służbowych – podróż służbowa i jazdy lokalne, zwrot kosztów oraz skutki podatkowo-składkowe.
   • Prywatny samochód elektryczny wykorzystywany służbowo – praktyczne problemy wynikające z konstrukcji przepisów dotyczących zwrotu kosztów używania prywatnych pojazdów.
   • Rozliczenie zwrotu kosztów używania samochodu w przypadku pracownika i zleceniobiorcy – różnice na przykładach.
   • Praktyczne przykłady obejmujące różne warianty korzystania z samochodów i źródła finansowania kosztów.
3. Najczęściej stosowane benefity finansowane przez pracodawcę.
   • Posiłki, bony i karty żywieniowe – warunki wyłączenia z podstawy wymiaru składek, limit miesięczny, zakres dopuszczalnych zakupów oraz rozliczenie nadwyżki.
   • Karty sportowe, pakiety medyczne i grupowe ubezpieczenia – świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne oraz znaczenie regulaminu wynagradzania lub innych przepisów o wynagradzaniu.
   • Kafeterie benefitowe, vouchery i inne świadczenia do wyboru – kiedy powstaje przychód i kiedy świadczenie podlega składkom ZUS.
   • Świadczenia obowiązkowe i dobrowolne – kiedy koszt ponoszony przez pracodawcę stanowi przychód osoby korzystającej ze świadczenia.
   • Porównanie rozliczenia wybranych benefitów dla pracownika i zleceniobiorcy – przykłady praktyczne.
4. Imprezy integracyjne, wyjazdy, prezenty, karty i inne świadczenia rzeczowe.
   • Imprezy i wyjazdy integracyjne – kiedy udział prowadzi do powstania przychodu, a kiedy świadczenie jest realizowane przede wszystkim w interesie pracodawcy.
   • Prezenty, upominki, paczki i świadczenia rzeczowe – ustalenie przychodu, wycena świadczenia oraz znaczenie źródła finansowania.
   • Karty przedpłacone, karty podarunkowe, bony, talony i inne znaki uprawniające do nabycia towarów lub usług – różnice w kwalifikacji podatkowej i składkowej.
   • Świadczenia dostępne dla grupy osób bez możliwości przypisania indywidualnej wartości – praktyczne znaczenie zasad dotyczących nieodpłatnych świadczeń.
   • Wpływ źródła finansowania, zasad przyznania i statusu osoby uprawnionej na rozliczenie świadczenia w PIT i ZUS – przykłady praktyczne.
5. Pomoc finansowa i świadczenia o charakterze socjalnym – rozliczenie w zależności od odbiorcy i źródła finansowania.
   • Świadczenia pieniężne i rzeczowe finansowane ze środków pracodawcy lub ze środków przeznaczonych na cele socjalne – porównanie skutków podatkowo-składkowych bez omawiania zasad prowadzenia ZFŚS.
   • Zapomogi związane z indywidualnym zdarzeniem losowym, klęską żywiołową, długotrwałą chorobą lub śmiercią – znaczenie rodzaju świadczenia, źródła finansowania i dokumentacji.
   • Świadczenia dla pracowników oraz świadczenia dla emerytów i rencistów – byłych pracowników, otrzymywane w związku z uprzednim zatrudnieniem – różne podstawy zwolnienia podatkowego, limity i zasady rozliczenia nadwyżki.
   • Świadczenia dla zleceniobiorców oraz innych osób, którym regulacje pracodawcy przyznają prawo do korzystania z określonych form wsparcia – możliwość przyznania świadczenia a odrębne skutki PIT i ZUS.
   • Porównanie skutków podatkowo-składkowych tego samego świadczenia w przypadku pracownika, zleceniobiorcy oraz emeryta lub rencisty – byłego pracownika zakładu pracy, na praktycznych przykładach.
6. Podsumowanie szkolenia oraz sesja pytań i odpowiedzi uczestników.

Dodatkowe informacje

Zapisz się