Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Ustalenie prawa do stawki 9% CIT za 2023 r.:
- problem prawidłowej identyfikacji przychodów podatkowych, do oceny spełnienia warunków stosowania stawki,
- uwaga na faktoring wierzytelności,
- uwaga na wyłączenia z prawa do stawki 9% (przekształcenia, podziały i aporty)
- pułapki i najczęściej popełniane błędy
- Korekta przychodów i kosztów podatkowych
- moment korekty,
- szczególne zasady korekty cen transferowych w kontekście zmian przepisów w 2022 r.
- różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym,
- Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
- ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
- różnice między ujęciem księgowym i podatkowym.
- Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu składek ZUS płatnika:
- skutki zmian wprowadzonych w 2023 r.
- ujęcie składek od wynagrodzeń należnych jeszcze za 2022 r., czyli kiedy w kosztach podatkowych 2023 r. rozliczymy składki z 14 list płac,
- korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie,
- Koszty finansowania dłużnego – stosowania art. 15c CIT:
- sposób ustalenia limitu
- metodyka ustalenia kosztów wyłączonych z kosztów podatkowych
- praktyczne skutki nowelizacji z 2022 r.
- Rozliczenie kosztów usług niematerialnych wyłączonych z kosztów podatkowych w poprzednich latach, czyli przepisy przejściowe w zakresie likwidacji art. 15e CIT.
- Koszty podatkowe z tytułu finansowanie wewnętrznego, czyli dopłaty wnoszone przez wspólników lub zyski zatrzymane jako podstawa ustalenia kosztów podatkowych
- Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe
- Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
- obowiązki i prawa podatników
- odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady,
- ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania
- Wypłata dywidendy w kontekście zmian w podatku u źródła wprowadzonych w 2022 r. i 2023 r.:
- kiedy należy zatrzymać podatek do zwrotu,
- zasady stosowania możliwych uproszczeń,
- Spółka komandytowa jako płatnik podatku od wypłaconego zysku:
- odliczenie CIT spółki od podatku wspólnika,
- zwolnienie u komandytariusza,
- rozliczenie zaliczek pobranych na dywidendę w trakcie roku podatkowego – praktyczne przykłady i problemy
- Opodatkowanie przerzuconych dochodów:
- zasady ustalenia podatku
- wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach
- Obowiązki „dużych” podatników
- Pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie hybrydowe
Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu