Podatek dochodowy od osób fizycznych - zmiany w 2026 r., zmiany od 1 stycznia 2027 r. oraz bieżące problemy i zagadnienia - szkolenie hybrydowe - 8 godzin dydaktycznych

Wykładowca: Tomasz Wojewoda– Prawnik, ekspert podatkowy Były wieloletni pracownik Ministerstwa Finansów oraz Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie. W swojej dotychczasowej karierze zawodowej przeprowadził ponad 2.500 wykładów i szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podróży służbowych oraz tematów pokrewnych, przeszkolił ponad 80.000 osób z zakresu prawa podatkowego. Od 1996 r. współpracował z wydawnictwami: „INFOR”, „C.H. Beck”, „Hubertus”, „Darschlung und Vaschover”, „Wiedza i Praktyka”, „UNIA – PRESS’ – opublikował ponad 300 artykułów z zakresu prawa podatkowego i cztery publikacje książkowe „Leasing w aspekcie podatków dochodowych oraz podatku od towarów i usług”, „Koszty w podatkach dochodowych”, „Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatkowym”, „VAT naliczony i należny – wybrane zagadnienia”.

Program

Zmiany w zakresie PIT.

1. Zmiany, od 1 stycznia 2027 r., w zakresie zniesienia ograniczenia w zaliczaniu wydatków do kup w przypadku dokonywania płatności na rachunek kontrahenta inny, niż podany na tzw. „białej liście” lub płatności dokonanych z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności.
2. Projektowane zmiany, od 1 stycznia 2027 r., w podatku dochodowym od osób fizycznych, zmiany w zakresie skali podatkowej, podniesienie wysokości I progu podatkowego, wprowadzenie nowej pośredniej stawki podatku PIT w wysokości 24% itp.
3. Zmiany, w 2026 r., w zakresie uproszczenia zasad podpisywania informacji o cenach transferowych (TPR), zniesienia obowiązku składania przez podmioty powiązane oświadczenia w informacji TPR oraz wprowadzenia dla mikro oraz małych przedsiębiorców zwolnienia z obowiązku wskazywania w TPR wartości wskaźników ogólnych mierzących sytuację finansową tych podmiotów.
4. Wprowadzenie, od 1 stycznia 2027 r., obowiązku składania JPK_PIT (np. JPK_KR_PD, JPK_PKPIR, JPK_EWP, JPK_ST itp.) bez wezwania ze strony urzędu skarbowego, dla pozostałych podatników podatku dochodowego od osób fizycznych nieobjętych dotychczas tym obowiązkiem np. podatników rozliczających się kwartalnie z VAT itp.
5. Przedłużenie podatnikom PIT prowadzącym księgi rachunkowe terminu do składania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR do końca 7 miesiąca po zakończeniu roku podatkowego.
6. Wprowadzenie, od 16 czerwca 2026 r., możliwości podpisywania JPK_PIT przez osoby posiadające pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji podatkowych składanych za pomocą środków komunikacji elektronicznej.

 

Bieżące problemy i zagadnienia.

1. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatków do kup, koszty bezpośrednie i pośrednie, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, ubezpieczenia, licencje, certyfikaty, atesty, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
2. Zasady dokumentowania kosztów uzyskania przychodów.
3. Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych, przypadki gdy nie powstaje obowiązek poboru podatku u źródła.
4. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych oraz sprzedaż premiową. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
5. Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
6. Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
7. Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych, zasady opodatkowania przychodów u pracowników itp., zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
8. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
9. Straty w środkach trwałych i obrotowych, niedobory inwentaryzacyjne itp. – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie.
10. Amortyzacja środków trwałych oraz wnip otrzymanych w drodze darowizny.
11. Zasady zaliczania do kup strat z tytułu sprzedaży wierzytelności.
12. Zasady zaliczania do kup odpisów amortyzacyjnych od samochodów osobowych oraz opłat wynikających z umowy leasingu, najmu bądź dzierżawy samochodów osobowych, limity kwotowe, przepisy przejściowe, zasady rozliczeń w przypadku samochodów osobowych nabytych lub umów leasingu, najmu itp. zawartych przed 1 stycznia 2026 r.
13. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych.
14. Korekty przychodów i kosztów, moment ujęcia korekty, kursy walut, korekty na przełomie lat podatkowych itp.
15. Ulga pozwalająca na odliczenie od dochodu z pozarolniczej działalności gospodarczej, w ramach ustawowych limitów, kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność sportową, kulturalną oraz wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę.
16. Zasady stosowania kopii certyfikatów rezydencji w przypadku poboru podatku u źródła.
17. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Dodatkowe informacje

Zapisz się