 |
Wykładowca: Kacper Sołoniewicz – adwokat, doradca podatkowy
Właściciel kancelarii prawno-podatkowej w Łodzi. Specjalizuje się w prawie podatkowym, w szczególności podatkach CIT, PIT oraz VAT, prawie handlowym oraz prawie karnym skarbowym. Jest ekspertem w zakresie raportowania schematów podatkowych, aspektów podatkowych restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz odpowiedzialności karnej skarbowej. Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym dla spółek komunalnych, spółdzielni mieszkaniowych oraz przedsiębiorstw przemysłu zbrojeniowego. Z sukcesami reprezentuje podatników w sporach z organami podatkowymi przed WSA, NSA oraz TSUE. Autor oraz współautor publikacji i komentarzy z zakresu prawa podatkowego publikowanych przez wydawnictwa Wolters Kluwer i C.H. Beck. Prelegent na szkoleniach z zakresu prawa podatkowego, prawa handlowego oraz prawa karnego skarbowego.
|
 |
Korzyści:Najem i obrót nieruchomościami należą do najbardziej problematycznych obszarów prawa podatkowego. Trudności budzą przede wszystkim zagadnienia związane z kwalifikacją źródła przychodów na gruncie podatku PIT oraz określenia właściwej stawki podatku VAT. Podczas pierwszej części szkolenia omówione zostaną praktyczne zasady rozliczania najmu prywatnego i firmowego, stosowania właściwych stawek VAT, rozliczania mediów, obowiązków związanych z kasami fiskalnymi oraz aktualne możliwości amortyzacji lokali mieszkalnych w świetle najnowszego orzecznictwa Naczelnego Sądu Administracyjnego. Druga część szkolenia poświęcona będzie opodatkowaniu dostawy nieruchomości. Omówione zostaną skutki podatkowe sprzedaży gruntów, lokali i budynków. Uczestnicy dowiedzą się, kiedy dostawa nieruchomości korzysta ze zwolnienia z VAT, kiedy opłaca się z niego zrezygnować oraz jakie konsekwencje wywołuje błędna kwalifikacja transakcji. Szkolenie ma praktyczny charakter i uwzględnia najnowsze przepisy, interpretacje organów podatkowych oraz aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych. |
Program
- NAJEM
- Najem prywatny czy firmowy?
- Czy wynajem lokali to działalność gospodarcza? Analiza na gruncie VAT, PIT, ZUS.
- Czy wynajem mieszkań rodzi obowiązek rejestracji na VAT?
- Czy obroty z najmu prywatnego należy sumować z obrotami z działalności gospodarczej na potrzeby podatku VAT?
- Wynajem przez jednego z małżonków albo przez oboje – wpływ na limit zwolnienia w podatku VAT oraz rozliczenie podatku PIT.
- Czy po wyrejestrowaniu działalności gospodarczej można pozostać podatnikiem VAT czynnym wyłącznie w zakresie najmu?
- Rozliczenie przychodów z najmu prywatnego i firmowego – ryczałt, podatek liniowy, skala podatkowa.
- Czy podatnik może swobodnie decydować o zakwalifikowaniu wynajmowanego lokalu jako składnika majątku prywatnego albo środka trwałego – ważne wnioski płynące z uchwały 7 sędziów NSA z 24 maja 2021 r.
- Najem krótkoterminowy – wymaga rejestracji działalności czy może być rozliczany jako najem prywatny?
- Stawki VAT przy najmie
- Zwolnienie od VAT przy najmie na cele mieszkaniowe.
- Najem lokalu mieszkalnego na rzecz firmy (i jej pracowników) – jaką stawkę zastosować?
- Najem lokalu mieszkalnego na rzecz agencji pracy tymczasowej lub pośrednika – jaką stawkę zastosować?
- Najem krótkoterminowy – kiedy i jaka stawka ma zastosowanie?
- Media
- Zasady refakturowania mediów i opłat związanych z lokalem na gruncie podatku VAT – świadczenia samodzielne czy świadczenie kompleksowe?
- Czy zwrot kosztów mediów i opłat związanych z lokalem stanowi przychód podatkowy wynajmującego? Porównanie zasad rozliczenia PIT przy zasadach ogólnych i ryczałcie.
- Kasa fiskalna
- Najem a kasa fiskalna – jakie przesłanki trzeba spełnić, aby nie ewidencjonować czynszu i opłat za media na kasie fiskalnej?
- Amortyzacja lokali mieszkalnych
- Zakaz amortyzacji lokali mieszkalnych po wejściu w życie Polskiego Ładu.
- Najnowsze orzecznictwo NSA – dopuszczenie możliwości amortyzacji lokali mieszkalnych po 2023 roku z uwagi na ochronę praw nabytych.
- Jak bezpiecznie rozliczyć odpisy amortyzacyjne po 2022 roku i odzyskać nadpłacony podatek?
- Najem prywatny czy firmowy?
- OBRÓT NIERUCHOMOŚCIAMI
- Sprzedaż nieruchomości – działalność gospodarcza czy zarząd majątkiem prywatnym?
- Czy sprzedając nieruchomości należy zarejestrować działalność gospodarczą?
- Czy sprzedając nieruchomości należy rozpoznać przychód z działalności gospodarczej?
- Czy sprzedając nieruchomość należy zarejestrować się do VAT?
- Jakie kryteria mają znaczenie przy dokonywaniu kwalifikacji?
- Dostawa nieruchomości na gruncie podatku VAT – opodatkowanie czy zwolnienie?
- Jak opodatkować dostawę gruntu niezabudowanego i zabudowanego?
- Jak opodatkować dostawę lokalu lub budynku?
- Sprzedaż lokalu (budynku) używanego – kiedy znajdzie zastosowanie zwolnienie związane z tzw. pierwszym zasiedleniem?
- Czy poniesienie nakładów na lokal lub budynek stanowiący towar handlowy może wpłynąć na stawkę podatku VAT przy odsprzedaży?
- Możliwość rezygnacji ze zwolnienia od VAT dotyczącego pierwszego zasiedlenia. Kiedy i dlaczego warto wybrać opodatkowanie transakcji?
- Korekta VAT naliczonego w związku ze zwolnieniem dostawy lokalu (budynku) od podatku VAT.
- Jaką stawkę VAT zastosować przy dostawie budynku mieszkalnego?
- Czy sprzedaż lokalu mieszkalnego z wyposażeniem jest opodatkowana tą samą stawką VAT?
- Czy sprzedaż lokalu z miejscem postojowym jest opodatkowana tą samą stawką VAT?
- Zorganizowana część przedsiębiorstwa w obrocie nieruchomościami, czyli jak wyłączyć dostawę spod przepisów ustawy o VAT?
- Brak prawa do odliczenia VAT przy błędnej kwalifikacji podatkowej transakcji – sposoby na minimalizowanie ryzyka.
- Kasa fiskalna
- Zwolnienie z obowiązku posiadania kasy przy dostawie nieruchomości.
- Czy sprzedając mieszkanie z wyposażeniem trzeba mieć kasę fiskalną?
- Sprzedaż nieruchomości – działalność gospodarcza czy zarząd majątkiem prywatnym?
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
 |
Czas trwania: 8 godzin lekcyjnych (1 lekcja = 45 minut) 9:00 – 16:00 z przerwami Forma szkolenia: szkolenie on-line Zaświadczenie: zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenie Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. Zgłoszenia: online poprzez przycisk ZAPISZ SIĘ Cena obejmuje: udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe |
 |
Metody szkoleniowe: – zajęcia “na żywo” w formie wykładowo-seminaryjnej z elementami praktycznych ćwiczeń – dostęp do szkolenia on-line z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams – autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej |
 |
Wymagania techniczne: – dostęp do komputera z kamerą i głośnikiem umożliwiającego użycie programu MS Teams – stabilny dostęp do Internetu |
 |
Dbamy o Twój komfort – w razie niezebrania się grupy gwarantujemy 100% zwrotu kosztów lub możliwość wybrania innego terminu szkolenia.
Organizator zastrzega sobie prawo do zmian terminu i formy kursu w zależności od liczby zgłoszeń. Nagrywanie zajęć i udostępnianie materiałów jest niedozwolone. |
