Mandaty i należności publicznoprawne- prawidłowe ujęcie, rozliczenie i dochodzenie należności - szkolenie hybrydowe - 8 godzin dydaktycznych

Wykładowca: Wioletta Kujawa – doświadczona specjalistka w zakresie finansów publicznych, rachunkowości oraz zarządzania finansami jednostek sektora publicznego Mając ponad 18 letnie doświadczenie w funkcji Skarbnika Gminy, gdzie odpowiadała za kompleksowe zarządzanie finansami jednostki, w tym planowanie budżetu i wieloletniej prognozy finansowej, nadzór nad sprawozdawczością oraz współpracę z instytucjami kontrolnymi i finansowymi. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe zdobyte m.in. sektorze spółdzielczym, jako lustrator spółdzielczy oraz w administracji samorządowej, gdzie zajmowała stanowiska kierownicze związane z finansami i rachunkowością. Jest absolwentką studiów magisterskich na kierunku Zarządzanie i Marketing oraz studiów podyplomowych z zakresu rachunkowości i rachunkowości przedsiębiorstw. Ukończyła również studia MBA oraz studia podyplomowe z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy. Posiada certyfikat księgowy Ministra Finansów oraz uprawnienia lustracyjne. Od 2021 roku związana jest z działalnością dydaktyczną jako wykładowca Akademii Nauk Stosowanych w Lublinie, gdzie prowadzi zajęcia m.in. z finansów publicznych, administracji publicznej, prawa pracy oraz rachunkowości. W swojej pracy dydaktycznej łączy wiedzę teoretyczną z bogatym doświadczeniem praktycznym. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z finansami publicznymi, sprawozdawczością budżetową, kontrolą zarządczą oraz analizą finansową. Posiada rozwinięte kompetencje analityczne, organizacyjne i kierownicze. Posługuje się językiem angielskim i rosyjskim na poziomie dobrym.

Adresaci szkolenia: Szkolenie jest skierowane przede wszystkim do osób, które w codziennej pracy naliczają, ewidencjonują, rozliczają, monitorują lub dochodzą należności publicznoprawnych, w tym należności wynikających z mandatów, opłat i innych zobowiązań wobec jednostek sektora finansów publicznych. W szkoleniu szczególnie dużo praktycznej wiedzy zdobędą: • główni księgowi i samodzielni księgowi, • pracownicy działów księgowości i finansów, • specjaliści ds. należności i windykacji, • pracownicy działów dochodów jednostek samorządu terytorialnego, • pracownicy urzędów gmin, miast, powiatów i województw, • pracownicy jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych, • pracownicy odpowiedzialni za wystawianie, ewidencję i rozliczanie mandatów, • pracownicy zajmujący się windykacją należności publicznoprawnych, • skarbnicy i osoby odpowiedzialne za gospodarkę finansową jednostki, • kierownicy wydziałów finansowych, księgowych i dochodowych, • osoby odpowiedzialne za kontrolę prawidłowości rozliczeń i dokumentacji, • pracownicy działów prawnych i administracyjnych współpracujący z księgowością i windykacją. Szkolenie będzie szczególnie przydatne dla osób, które muszą połączyć wymogi prawne z prawidłowym ujęciem księgowym i skutecznym dochodzeniem należności.

Cel:Największym wyzwaniem jest prawidłowe przejście przez cały proces – od powstania należności, przez jej udokumentowanie i ujęcie w ewidencji, aż po zapłatę, zaległość, windykację i ewentualne dochodzenie należności.

W praktyce problemy często dotyczą m.in.:

• ustalenia, jaki charakter ma dana należność i jakie przepisy mają do niej zastosowanie,
• prawidłowego ujęcia należności w księgach rachunkowych,
• ustalenia momentu powstania i wymagalności należności,
• prawidłowego rozliczenia wpłat,
• postępowania w przypadku częściowej zapłaty,
• rozliczania odsetek i kosztów,
• prawidłowego postępowania z należnościami przeterminowanymi,
• ustalenia, kiedy i w jaki sposób należy rozpocząć działania windykacyjne,
• rozróżnienia postępowania mandatowego od innych sposobów dochodzenia należności,
• prawidłowego postępowania w przypadku nieuiszczenia mandatu,
• dokumentowania wykonanych czynności,
• ustalenia, kiedy należność można uznać za nieściągalną lub przedawnioną.

Celem szkolenia jest uporządkowanie tych zagadnień i pokazanie uczestnikom praktycznego, bezpiecznego schematu postępowania, który mogą zastosować w swojej jednostce.

Korzyści:
Po szkoleniu uczestnik będzie potrafił:

• prawidłowo zakwalifikować określony rodzaj należności publicznoprawnej,
• ustalić zasady jej powstania, wymagalności i rozliczenia,
• prawidłowo udokumentować powstanie należności,
• właściwie ująć należność w ewidencji księgowej,
• prawidłowo rozliczyć wpłatę dłużnika,
• rozliczyć należność główną, odsetki i związane z nią koszty,
• rozpoznać zaległość i ustalić dalszy sposób postępowania,
• przygotować należność do działań windykacyjnych,
• prawidłowo dokumentować czynności podejmowane wobec dłużnika,
• rozpoznać sytuacje wymagające zastosowania odpowiedniego trybu dochodzenia należności,
• prawidłowo postępować w przypadku nieuregulowanego mandatu,
• identyfikować najczęstsze błędy w ewidencji i dochodzeniu należności,
• ocenić, jakie działania należy podjąć w przypadku przedawnienia lub problemów z wyegzekwowaniem należności,
• uporządkować procedury obowiązujące w swojej jednostce.

Uczestnik otrzyma przede wszystkim praktyczny sposób postępowania, a nie tylko przegląd przepisów.

Program

1. Należności publicznoprawne – podstawowe zagadnienia
   • czym są należności publicznoprawne,
   • rodzaje należności i podstawy ich powstawania,
   • należność, zobowiązanie, zaległość – najważniejsze różnice,
   • moment powstania i wymagalności należności,
   • podstawy prawne dochodzenia należności,
   • odpowiedzialność za prawidłowe ustalenie, ewidencję i dochodzenie należności.
2. Mandaty karne i należności z nimi związane
   • • charakter prawny mandatu,
     • rodzaje mandatów i zasady ich nakładania,
     • moment powstania należności z tytułu mandatu,
     • termin zapłaty,
     • prawidłowe dokumentowanie mandatu,
     • ewidencja i rozliczanie należności z tytułu mandatów,
     • postępowanie w przypadku nieuiszczenia mandatu,
     • najczęstsze problemy praktyczne związane z mandatami.
   • Przy omawianiu postępowania mandatowego uwzględnione zostaną aktualne regulacje Kodeksu postępowania w sprawach o wykroczenia oraz zmiany obowiązujące od 2026 r.
3. Prawidłowe ujęcie należności w księgach rachunkowych
   • moment ujęcia należności,
   • dokumentowanie operacji,
   • ewidencja należności,
   • rozliczanie wpłat,
   • należność główna a odsetki,
   • korekty błędnych zapisów,
   • należności przeterminowane,
   • uzgadnianie ewidencji księgowej z dokumentacją źródłową.
4. Odsetki, koszty i inne należności uboczne
   • kiedy naliczać odsetki,
   • sposób ustalania należnych odsetek,
   • rozliczenie wpłaty obejmującej należność główną i odsetki,
   • koszty związane z dochodzeniem należności,
   • najczęstsze błędy w naliczaniu i ewidencji należności ubocznych.
5. Zaległość i postępowanie z należnością niezapłaconą
   • kiedy należność staje się zaległością,
   • monitoring terminów płatności,
   • działania podejmowane wobec dłużnika,
   • wezwanie do zapłaty,
   • dokumentowanie działań,
   • kiedy rozpocząć windykację,
   • prawidłowy obieg informacji pomiędzy księgowością, komórką merytoryczną i windykacją.
6. Dochodzenie należności publicznoprawnych
   • dostępne sposoby dochodzenia należności,
   • postępowanie przedegzekucyjne,
   • przygotowanie dokumentacji,
   • kierowanie sprawy do właściwego trybu dochodzenia,
   • współpraca pomiędzy księgowością a komórką prowadzącą windykację,
   • błędy, które mogą utrudnić skuteczne dochodzenie należności.
7. Przedawnienie, nieściągalność i odpisy
   • terminy przedawnienia – zasady ustalania,
   • czynności wpływające na bieg terminu,
   • jak monitorować przedawnienie,
   • postępowanie z należnościami trudnymi do wyegzekwowania,
   • przesłanki uznania należności za nieściągalną,
   • dokumentowanie nieściągalności,
   • odpisy aktualizujące i inne konsekwencje księgowe.
8. Warsztat – kazusy i przypadki z praktyki
   • Uczestnicy rozwiążą przykładowe problemy dotyczące m.in.:
     • błędnie zaksięgowanej należności,
     • nieuregulowanego mandatu,
     • wpłaty częściowej,
     • wpłaty dokonanej po terminie,
     • należności wraz z odsetkami,
     • należności przeterminowanej,
     • problemu z przedawnieniem,
     • nieskutecznej windykacji,
     • braków w dokumentacji.
9. Najczęstsze błędy i kontrola prawidłowości procesu
   • błędy w ustalaniu należności,
   • błędy w dokumentowaniu,
   • błędy w ewidencji księgowej,
   • błędy przy rozliczaniu wpłat,
   • błędy w naliczaniu odsetek,
   • zbyt późne podejmowanie działań windykacyjnych,
   • błędy związane z przedawnieniem,
   • jak stworzyć prosty system kontroli należności w jednostce.
10. Podsumowanie i pytania uczestników
    • najważniejsze zasady do wdrożenia po szkoleniu,
    • odpowiedzi na pytania uczestników,
    • omówienie indywidualnych przypadków zawodowych,
    • wskazanie zmian i obszarów wymagających szczególnej uwagi w codziennej pracy.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Zapisz się