Lustracja spółdzielni w praktyce – od dokumentów do zaleceń polustracyjnych - szkolenie hybrydowe - 8 godzin dydaktycznych

Wykładowca: Wioletta Kujawa – doświadczona specjalistka w zakresie finansów publicznych, rachunkowości oraz zarządzania finansami jednostek sektora publicznego Mając ponad 18 letnie doświadczenie w funkcji Skarbnika Gminy, gdzie odpowiadała za kompleksowe zarządzanie finansami jednostki, w tym planowanie budżetu i wieloletniej prognozy finansowej, nadzór nad sprawozdawczością oraz współpracę z instytucjami kontrolnymi i finansowymi. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe zdobyte m.in. sektorze spółdzielczym, jako lustrator spółdzielczy oraz w administracji samorządowej, gdzie zajmowała stanowiska kierownicze związane z finansami i rachunkowością. Jest absolwentką studiów magisterskich na kierunku Zarządzanie i Marketing oraz studiów podyplomowych z zakresu rachunkowości i rachunkowości przedsiębiorstw. Ukończyła również studia MBA oraz studia podyplomowe z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy. Posiada certyfikat księgowy Ministra Finansów oraz uprawnienia lustracyjne. Od 2021 roku związana jest z działalnością dydaktyczną jako wykładowca Akademii Nauk Stosowanych w Lublinie, gdzie prowadzi zajęcia m.in. z finansów publicznych, administracji publicznej, prawa pracy oraz rachunkowości. W swojej pracy dydaktycznej łączy wiedzę teoretyczną z bogatym doświadczeniem praktycznym. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z finansami publicznymi, sprawozdawczością budżetową, kontrolą zarządczą oraz analizą finansową. Posiada rozwinięte kompetencje analityczne, organizacyjne i kierownicze. Posługuje się językiem angielskim i rosyjskim na poziomie dobrym.

Adresaci szkolenia: Szkolenie jest skierowane do osób, które uczestniczą w procesie lustracji spółdzielni, odpowiadają za przygotowanie spółdzielni do lustracji albo zajmują się analizą i realizacją zaleceń polustracyjnych. Najwięcej zyskają osoby, które chcą przejść przez cały proces lustracyjny od przygotowania dokumentacji, przez analizę działalności spółdzielni, aż po sporządzenie i wdrożenie zaleceń polustracyjnych.W szczególności szkolenie jest przeznaczone dla: • lustratorów spółdzielni, • osób przygotowujących się do wykonywania czynności lustracyjnych, • członków zarządów spółdzielni, • członków rad nadzorczych, • prezesów i wiceprezesów spółdzielni, • głównych księgowych i kierowników działów finansowo-księgowych, • pracowników odpowiedzialnych za przygotowanie dokumentacji do lustracji, • pracowników działów organizacyjno-prawnych spółdzielni, • osób odpowiedzialnych za realizację zaleceń polustracyjnych, • osób uczestniczących w kontrolach i audytach wewnętrznych spółdzielni.

Cel:Największym wyzwaniem jest prawidłowe przeprowadzenie lustracji w sposób, który pozwala rzetelnie ocenić działalność spółdzielni, właściwie udokumentować ustalenia i sformułować konkretne, możliwe do wykonania zalecenia polustracyjne. W praktyce trudności mogą dotyczyć m.in.:

• ustalenia, jakie dokumenty należy przeanalizować,
• oceny prawidłowości funkcjonowania organów spółdzielni,
• weryfikacji zgodności działalności z przepisami prawa i statutem,
• analizy dokumentacji finansowo-księgowej,
• oceny realizacji uchwał organów spółdzielni,
• identyfikowania nieprawidłowości i ich znaczenia,
• odróżnienia uchybienia formalnego od problemu wymagającego konkretnych działań naprawczych,
• prawidłowego formułowania wniosków i zaleceń,
• oceny, czy zalecenia są konkretne, adekwatne i możliwe do zweryfikowania.
Celem szkolenia jest nauczenie uczestnika praktycznego podejścia do lustracji – od zebrania i analizy dokumentów, przez formułowanie ustaleń, aż po przygotowanie zaleceń polustracyjnych i monitorowanie ich realizacji.

Korzyści:
Po szkoleniu uczestnik będzie potrafił:

• przygotować się do przeprowadzenia lustracji lub przygotować spółdzielnię do lustracji,
• określić zakres dokumentacji wymagającej analizy,
• uporządkować dokumenty i informacje niezbędne do przeprowadzenia czynności lustracyjnych,
• analizować statut, regulaminy, uchwały i inne dokumenty wewnętrzne spółdzielni,
• weryfikować prawidłowość funkcjonowania organów spółdzielni,
• analizować wybrane obszary gospodarki finansowej i działalności spółdzielni,
• identyfikować nieprawidłowości, uchybienia i obszary ryzyka,
• prawidłowo dokumentować ustalenia dokonane w toku lustracji,
• formułować wnioski wynikające z przeprowadzonej analizy,
• tworzyć konkretne i możliwe do wykonania zalecenia polustracyjne,
• oceniać sposób realizacji zaleceń,
• przygotować odpowiedź na zalecenia polustracyjne i plan działań naprawczych,
• rozpoznawać najczęstsze błędy popełniane podczas przygotowania dokumentacji i formułowania ustaleń.

Program

1. Lustracja spółdzielni – cel, zakres i zasady
   • Czym jest lustracja spółdzielni i jaki jest jej cel?
   • Podstawy prawne lustracji.
   • Zakres czynności lustracyjnych.
   • Rola lustratora i osób uczestniczących w procesie.
   • Lustracja a kontrola, audyt i nadzór.
   • Najczęstsze błędy w podejściu do lustracji.
2. Przygotowanie do lustracji – od czego zacząć?
   • Jak zaplanować proces lustracji?
   • Jakie dokumenty należy zgromadzić?
   • Jak uporządkować dokumentację spółdzielni?
   • Na jakie obszary zwrócić szczególną uwagę?
   • Przygotowanie listy pytań i obszarów do weryfikacji.
   • Praktyczna checklista przed rozpoczęciem lustracji.
3. Analiza dokumentacji organizacyjnej i prawnej
   • Statut spółdzielni jako podstawowy dokument do analizy.
   • Regulaminy i procedury wewnętrzne.
   • Uchwały organów spółdzielni.
   • Protokoły posiedzeń.
   • Ocena prawidłowości podejmowania i realizacji uchwał.
   • Kompetencje walnego zgromadzenia, rady nadzorczej i zarządu.
   • Jak wykrywać niespójności pomiędzy dokumentami?
4. Funkcjonowanie organów spółdzielni
   • Prawidłowość działania zarządu.
   • Rola i zadania rady nadzorczej.
   • Walne zgromadzenie – najważniejsze zagadnienia z perspektywy lustracji.
   • Dokumentowanie posiedzeń i podejmowanych decyzji.
   • Najczęstsze uchybienia w funkcjonowaniu organów.
   • Analiza przykładowych uchwał i protokołów.
5. Gospodarka finansowa i dokumentacja księgowa spółdzielni
   • Najważniejsze obszary finansowe podlegające analizie.
   • Analiza dokumentacji finansowo-księgowej.
   • Ocena prawidłowości wybranych operacji gospodarczych.
   • Sprawozdawczość finansowa.
   • Zobowiązania i należności.
   • Gospodarowanie majątkiem spółdzielni.
   • Najczęstsze nieprawidłowości finansowe ujawniane podczas analizy.
6. Jak prawidłowo dokumentować ustalenia lustracyjne?
   • Jak opisywać stwierdzoną nieprawidłowość?
   • Fakty, dowody i dokumenty – jak je ze sobą powiązać?
   • Jak unikać nieprecyzyjnych sformułowań?
   • Jak odróżnić fakt od oceny?
   • Dokumentowanie ustaleń na przykładach.
   • Ćwiczenie: analiza dokumentacji i sformułowanie ustalenia.
7. Od ustalenia do zalecenia polustracyjnego
   • Jak prawidłowo formułować wnioski?
   • Czym powinno charakteryzować się dobre zalecenie?
   • Zalecenia konkretne, mierzalne i możliwe do wykonania.
   • Jak powiązać zalecenie ze stwierdzoną nieprawidłowością?
   • Najczęstsze błędy przy formułowaniu zaleceń.
   • Przykłady dobrych i złych zaleceń – analiza porównawcza.
8. Warsztat – przygotowanie zaleceń polustracyjnych
   • Uczestnicy otrzymają przykładowe przypadki dotyczące m.in.:
     • nieprawidłowości w dokumentacji organów spółdzielni,
     • niewłaściwej realizacji uchwał,
     • uchybień w dokumentacji finansowej,
     • nieprawidłowości w gospodarowaniu majątkiem,
     • problemów związanych z organizacją pracy organów spółdzielni.
   • Na podstawie przedstawionych materiałów uczestnicy będą mieli za zadanie:
     • zidentyfikować problem,
     • wskazać dokumenty potwierdzające ustalenie,
     • ocenić charakter i wagę nieprawidłowości,
     • sformułować wniosek,
     • przygotować konkretne zalecenie polustracyjne.
9. Realizacja zaleceń polustracyjnych
   • Co dzieje się po zakończeniu lustracji?
   • Jak prawidłowo odpowiadać na zalecenia?
   • Przygotowanie planu działań naprawczych.
   • Dokumentowanie realizacji zaleceń.
   • Monitorowanie wykonania zaleceń.
   • Jak ocenić, czy zalecenie zostało rzeczywiście wykonane?
   • Co zrobić, gdy zalecenie nie zostało zrealizowane?
10. Case study końcowe – pełna lustracja krok po kroku
    • Kompleksowy przypadek obejmujący:
      • analizę dokumentacji,
      • identyfikację nieprawidłowości,
      • ocenę funkcjonowania organów,
      • analizę wybranego obszaru finansowego,
      • przygotowanie ustaleń,
      • sformułowanie wniosków,
      • opracowanie zaleceń polustracyjnych,
11. Podsumowanie – jak przeprowadzić rzetelną i użyteczną lustrację?
    • Najważniejsze zasady dobrej praktyki lustracyjnej.
    • Najczęściej popełniane błędy i sposoby ich unikania.
    • Checklista lustratora / spółdzielni.
    • Pytania i odpowiedzi.
    • Podsumowanie najważniejszych wniosków ze szkolenia.
12. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Zapisz się