Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Przyporządkowanie kosztów podatkowych do właściwego okresu:
- ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia – bieżące stanowisko organów podatkowych w zakresie potrącalności kosztów pośrednich
- koszty bezpośrednie poniesione po zakończeniu roku oraz dostawy niefakturowane
- różnice między księgowym i podatkowym ujęciem kosztów
- szczególne zasady ujmowania kosztów w księdze przychodów i rozchodów – stanowisko MF
- Korekta kosztów podatkowych
- moment korekty – korekta wsteczna czy bieżąca, studium przypadków
- szczególne zasady korekty cen transferowych w kontekście zmian przepisów w 2022 r.
- różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym,
- Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu wynagrodzeń oraz składek ZUS płatnika:
- skutki zmian wprowadzonych w 2023 r.
- korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie,
- przyporządkowanie wynagrodzeń do właściwego okresu, rozliczenie premii
- Wybrane problemy w zakresie kosztów podatkowych
- kary umowne i odszkodowania – przegląd orzecznictwa i interpretacji podatkowych
- reprezentacja i reklama, społeczna odpowiedzialność biznesu
- wydatki na rzecz pracowników
- Wynagrodzenia członków zarządu i wspólników świadczących usługi na rzecz spółki
- zasady rozliczenie kosztów w spółce i ryzyko zarzutu obejścia prawa podatkowego
- problemy spółek transparentnych podatkowo
- Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe:
- rozliczenie i ewidencja u podatnika prowadzącego księgi rachunkowe oraz podatkową księgę przychodów i rozchodów
- ulga na złe długi w stosunku do wierzytelności – alternatywa dla kosztów podatkowych, porównanie dwóch rozwiązań
- Amortyzacja – wybrane problemy
- amortyzacja jednorazowa i zaliczki na poczet zakupu środków trwałych
- amortyzacja stawką indywidualną – w tym zmiany w 2024 r.
- wydatki związane z budynkami mieszkalnymi, prawidłowa kwalifikacja nieruchomości dla celów ich amortyzacji
- Samochody osobowe w działalności gospodarczej:
- leasing i najem
- koszty eksploatacji samochodów osobowych i ich ubezpieczenia
- szczególne zasady w zakresie CIT
- koszty uzyskania przychodów przy sprzedaży samochodów
- Koszty podatkowe z tytułu finansowanie wewnętrznego, czyli dopłaty wnoszone przez wspólników lub zyski zatrzymane jako podstawa ustalenia kosztów podatkowych
- Zapłata gotówką, biała lista i split payment:
- prawidłowa identyfikacja transakcji przy usługach ciągłych
- potrącenia i kompensaty
- zasady wysyłania zawiadomienia o zapłacie na rachunek spoza białej listy – ryzyka błędów
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie hybrydowe
Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu