Estoński CIT i ukryte zyski oraz wypłata dywidendy – skutki podatkowe dla spółki i wspólnika - szkolenie on-line - 4 godziny dydaktyczne

Cel

Szkolenie adresowane jest do praktyków księgowych – księgowych biur rachunkowych, głównych księgowych i dyrektorów finansowych.

Szkolenie przeznaczone  jest dla tych, którzy już wybrali estoński CIT, a teraz mierzą się z wyzwaniem jego prawidłowego rozliczenia. Omówimy podstawowe zagadnienie wypłat na rzecz wspólników obejmujących zarówno klasyczną dywidendę z zysku netto, jak i tzw. ukryte zyski.

Wreszcie na przykładach obliczymy zobowiązanie spółki w estońskich CIT i PIT wspólnika od otrzymanej dywidendy.

Program

Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy

Program kursu (4 godziny wykładowe):

1. Zysk netto jako dochód spółki
   • moment powstania dochodu w spółce
   • zaliczkowa wypłata zysku
   • różne modele zadysponowania zyskiem powstanie dochodu — zasilanie kapitałów i pokrywanie strat
   • jak ustalić zysk netto w spółce opodatkowanej estońskim CIT
   • termin płatności i rozliczenia ryczałtu spółki od zysku netto
2. Ukryte zyski jako dochód spółki
   • jakie wydatki i świadczenia zaliczmy do ukrytych zysków
   • zatrudnianie wspólników i nabywanie usług od podmiotów powiązanych – ryzyka podatkowe
   • samochody służbowe wspólników i osób powiązanych
   • jak ustalić podmioty powiązane na potrzeby estońskiego CIT – powiązania kapitałowe i osobowe
   • analiza przypadków na gruncie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
   • ustalenie momentu i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu
3. Rozliczenie dochodów wspólnika spółki opodatkowanej ryczałtem, czyli zasady opodatkowania wypłaconego zysku netto po stronie wspólnika
4. Studium przypadku, czyli przykład obliczenia ryczałtu w spółce i podatku wspólnika z tytułu wypłaty dywidendy; analiza efektywnej stopy opodatkowania; jak ewidencjonować w księgach rachunkowych dane niezbędne do ustalenia dochodu
5. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

• dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 4 godzin wykładowe i składa się z sesji video z wykładowcą:

• Sesja video I 9.00 – 10.30
• Sesja video II 10.45 – 12.15
  lub
• Sesja video I 16.30 – 18.00
• Sesja video II 18.15 – 19.45

• komputer z kamerą i głośnikiem,
• stabilny dostęp do Internetu

Zapisz się