Miejsce:
online
Kategoria
Podatki
Typ:
Szkolenie
Tryb:
Szkolenie krótkie (9:00-16:00)
Termin rozpoczęcia:
05.07.2024
Godzina rozpoczęcia:
09:00
Koniec zapisów:
05.07.2024
Wykładowca:
Tomala Katarzyna

Opłata:
435,00 zł - cena podstawowa
413,25 zł - cena dla członków Stowarzyszenia
Zapisz się

Cel

Szkolenie adresowane jest do praktyków księgowych – księgowych biur rachunkowych, głównych księgowych i dyrektorów finansowych.

Szkolenie przeznaczone  jest dla tych, którzy już wybrali estoński CIT, a teraz mierzą się z wyzwaniem jego prawidłowego rozliczenia. Zastanawiają się też, czy mogą z niego zrezygnować przed upływem 4 lat i jakie będą tego podatkowe skutki. Interesuje ich również sytuacja spółki, które nie będzie kontynuować ryczałtu po 4 latach jego stosowania. Szkolenie pozwoli uporządkować wiedzę w świetle ostatnich zmian przepisów oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji. Wskażemy też ryzyka podatkowe i niejasności w przepisach oraz możliwość różnej ich interpretacji.

Wreszcie na przykładach obliczymy zobowiązanie spółki i wspólnika oraz przedstawimy zasady i podatkowe skutki wyjścia z estońskiego CIT.

Program

Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy

Program kursu (8 godzin wykładowych):

  1. Podmioty uprawnione do stosowania ryczałtu – ustalenie, czy podatnik nie stracił prawa do opodatkowania ryczałtem,
  2. Wybór ryczałtu – weryfikacja, czy obowiązki w zakresie wybory ryczałtu wykonano prawidłowo
    • wstępna korekta przychodów i kosztów, czyli CIT-KW
    • obowiązki informacyjne i ewidencyjne w związku z wyborem ryczałtu
  3. Zysk netto jako dochód spółki
    • moment powstania dochodu w spółce
    • zaliczkowa wypłata zysku
    • różne modele zadysponowania zyskiem powstanie dochodu—zasilanie kapitałów i pokrywanie strat
    • jak ustalić zysk netto w spółce
    • termin płatności i rozliczenia ryczałtu spółki od zysku netto
  4. Ukryte zyski jako dochód spółki
    • jakie wydatki i świadczenia zaliczmy do ukrytych zysków
    • zatrudnianie wspólników i nabywanie usług od podmiotów powiązanych – ryzyka podatkowe
    • samochody służbowe wspólników i osób powiązanych
    • jak ustalić podmioty powiązane na potrze
    • analiza przypadków na gruncie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
    • ustalenie momentu i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu
  5. Wydatki nie związane z działalnością gospodarczą
    • przykłady takich wydatków na podstawie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
    • koszty niepodatkowe w „klasycznym” CIT a wydatki nie związane z działalnością – porównanie i istotna różnic
    • moment i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu
  6. Dochód z tytułu zmiany wartości aktywów w związku z działaniami restrukturyzacyjnymi – ogólna charakterystyka
  7. Nieujawnione operacji gospodarcze
    • kiedy powstaje ten rodzaj dochodu
    • wysokość dochodu i termin rozliczenia ryczałtu
  8. Wysokość ryczałtu, czyli zasady określenia właściwej stawki podatku
  9. Zakończenie opodatkowania ryczałtem – jak rozliczyć CIT spółki
    • utrata prawa do opodatkowania ryczałtem i skutki podatkowe – czy potrzebne są korekty?
    • rezygnacja z ryczałtu i skutki podatkowe po stronie spółki i wspólników
    • niewypłacone zyski netto – czy spółka uniknie ich opodatkowania ryczałtem?
  10. Kontynuacja rozliczeń po zakończeniu opodatkowania ryczałtem
  11. Rozliczenie dochodów wspólnika spółki opodatkowanej ryczałtem, czyli zasady opodatkowania wypłaconego zysku netto po stronie wspólnika
  12. Studium przypadku, czyli przykład obliczenia ryczałtu w spółce i opodatkowania wspólnika z tytułu wypłaty dywidendy; analiza efektywnej stopy opodatkowania; jak ewidencjonować w księgach rachunkowych dane niezbędne do ustalenia dochodu.
  13. Odpowiedzi napytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
  • dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

  • Sesja video I 9.00 – 10.30
  • Sesja video II 10.45 – 12.15
  • Sesja video III 12.45 – 14.15
  • Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
  • komputer z kamerą i głośnikiem,
  • stabilny dostęp do Internetu

Zapisz się

Masz konto - zaloguj się
Przypomnij hasło
Nie masz konta - wypełnij formularz Dane uczestnika szkolenia
PESEL niezbędny do wystawienia zaświadczenia zgodnego z § 23 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (tj. Dz. U. poz. 2175)
Adres zamieszkania uczestnika
Adres korespondencyjny uczestnika
Kalkulacja ceny

Jestem członkiem Stowarzyszenia Księgowych w Polsce od ponad roku i korzystam ze zniżki w cenie kursu zgodnie z ofertą szkoleniową.

Proszę wybrać wariant zapłaty za szkolenie. *


Płatnik
Dane do faktury
Płatność

Konto

Kod rabatowy

Deklaracja uczestnika szkolenia

Płocka 17 lok. 25
01-231 Warszawa

tel. 885 305 645


PKO Bank Polski S.A. 31 1020 1156 0000 7402 0007 5119