 |
Wykładowca: Katarzyna Tomala – Prawnik, doradca podatkowy, Prezes Zarządu Oddziału Okręgowego w Warszawie SKwP
Specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych podmiotów gospodarczych, w tym organizacji non profit. Posiada wieloletnie doświadczenie jako wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych; autorka publikacji z dziedziny prawa podatkowego. Praktykę zawodową wykonuje jako wspólnik i członek zarządu spółek doradztwa podatkowego. Prezes Zarządu i wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce Oddział Okręgowy w Warszawie. Obecnie jest pracownikiem i członkiem zarządu spółki doradztwa podatkowego Meritum Doradcy Podatkowi Sp. z o.o. w Warszawie.
|
 |
Adresaci szkolenia: Dla księgowych, głównych księgowych, pracowników biur rachunkowych i dyrektorów finansowych obsługujących spółki opodatkowane estońskim CIT. |
Cel: Szkolenie pomoże prawidłowo rozliczać estoński CIT, rozpoznawać ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością oraz oceniać skutki rezygnacji albo utraty prawa do ryczałtu. Uczestnicy poznają również najważniejsze ryzyka podatkowe wynikające z praktyki stosowania tych przepisów.
Korzyści: Uczestnik będzie potrafił ustalić poszczególne rodzaje dochodu w estońskim CIT, obliczyć podatek spółki i wspólnika, określić właściwy moment jego rozliczenia oraz prawidłowo rozliczyć zakończenie opodatkowania ryczałtem.
Program
- Podmioty uprawnione do stosowania ryczałtu – ustalenie, czy podatnik nie stracił prawa do opodatkowania ryczałtem,
- Wybór ryczałtu – weryfikacja, czy obowiązki w zakresie wyboru ryczałtu wykonano prawidłowo
- wstępna korekta przychodów i kosztów, czyli CIT-KW
- obowiązki informacyjne i ewidencyjne w związku z wyborem ryczałtu
- Zysk netto jako dochód spółki
- moment powstania dochodu w spółce
- zaliczkowa wypłata zysku
- różne modele zadysponowania zyskiem powstanie dochodu—zasilanie kapitałów i pokrywanie strat
- jak ustalić zysk netto w spółce
- termin płatności i rozliczenia ryczałtu spółki od zysku netto
- Ukryte zyski jako dochód spółki
- jakie wydatki i świadczenia zaliczmy do ukrytych zysków
- zatrudnianie wspólników i nabywanie usług od podmiotów powiązanych – ryzyka podatkowe
- samochody służbowe wspólników i osób powiązanych
- jak ustalić podmioty powiązane na potrze
- analiza przypadków na gruncie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
- ustalenie momentu i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu
- Wydatki nie związane z działalnością gospodarczą
- przykłady takich wydatków na podstawie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
- koszty niepodatkowe w „klasycznym” CIT a wydatki nie związane z działalnością – porównanie i istotna różnic
- moment i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu
- Nieujawnione operacji gospodarcze
- kiedy powstaje ten rodzaj dochodu
- wysokość dochodu i termin rozliczenia ryczałtu
- Wysokość ryczałtu, czyli zasady określenia właściwej stawki podatku
- Zakończenie opodatkowania ryczałtem – jak rozliczyć CIT spółki
- utrata prawa do opodatkowania ryczałtem i skutki podatkowe – czy potrzebne są korekty?
- rezygnacja z ryczałtu i skutki podatkowe po stronie spółki i wspólników
- niewypłacone zyski netto – czy spółka uniknie ich opodatkowania ryczałtem?
- Kontynuacja rozliczeń po zakończeniu opodatkowania ryczałtem
- Rozliczenie dochodów wspólnika spółki opodatkowanej ryczałtem, czyli zasady opodatkowania wypłaconego zysku netto po stronie wspólnika
- Studium przypadku, czyli przykład obliczenia ryczałtu w spółce i opodatkowania wspólnika z tytułu wypłaty dywidendy; analiza efektywnej stopy opodatkowania; jak ewidencjonować w księgach rachunkowych dane niezbędne do ustalenia dochodu
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
 |
Czas trwania: 8 godzin lekcyjnych (1 lekcja = 45 minut) 9:00 – 16:00 z przerwami Forma szkolenia: szkolenie hybrydowe Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line. Wybór formy szkolenia w chwili zapisu. Zaświadczenie: zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenie Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. Zgłoszenia: online poprzez przycisk ZAPISZ SIĘ Cena obejmuje: udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, dla uczestników biorących udział w szkoleniu stacjonarnie dodatkowo serwis kawowy i lunch |
 |
Metody szkoleniowe: – zajęcia “na żywo” w formie wykładowo-seminaryjnej z elementami praktycznych ćwiczeń – dostęp do szkolenia on-line z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams – autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej |
 |
Wymagania techniczne: – dostęp do komputera z kamerą i głośnikiem umożliwiającego użycie programu MS Teams – stabilny dostęp do Internetu |
 |
Dbamy o Twój komfort – w razie niezebrania się grupy gwarantujemy 100% zwrotu kosztów lub możliwość wybrania innego terminu szkolenia.
Organizator zastrzega sobie prawo do zmian terminu i formy kursu w zależności od liczby zgłoszeń. Nagrywanie zajęć i udostępnianie materiałów jest niedozwolone. |
