Wyszukiwarka

VAT 2019 – zmiany w przepisach i aktualna praktyka rozliczania VAT w transakcjach krajowych

Pozostałe terminy

Program

Wykładowca: Cezary Pieńkosz - doradca podatkowy

Program kursu (8 godzin wykładowych):

  1. Klasyfikacja zmian w VAT procedowanych w 2019 r.:
    • zmiany od 1 września 2019 r.
    • zmiany od 1 listopada 2019 r.
    • zmiany od 1 stycznia 2020 r.
    • zmiany od 1 kwietnia 2020 r.
    • zmiany od 1 lipca 2020 r.
      • ich zakres i znaczenie dla podatników.
  2. Rejestr podatników VAT – „biała lista podatników”:
    • zakres informacji o podatnikach prezentowanych w rejestrze,
    • „biała lista podatników” jako narzędzie służące dochowaniu należytej staranności w rozliczaniu VAT - znaczenie prezentacji w rejestrze informacji o podatnikach, w tym o ich rachunkach bankowych,
    • konsekwencje (sankcje) w przypadku braku weryfikacji kontrahentów przy zastosowaniu rejestru (zakwestionowanie odliczenia podatku naliczonego, brak kosztu podatkowego, solidarna odpowiedzialność za zaległości podatkowe w VAT, sankcja VAT),
    • przepisy przejściowe i ich znaczenie,
    • wdrożenie procedur weryfikacji kontrahentów przy wykorzystaniu „białej listy podatników”.
  3. Obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności:
    • zakres zastosowania obligatoryjnego mechanizmu podzielonej płatności,
    • wymogi dotyczące rachunków bankowych,
    • wymogi w zakresie fakturowania,
    • zbiorcze płatności w mechanizmie podzielonej płatności,
    • konsekwencje (sankcje) w przypadku braku zastosowania obligatoryjnej podzielonej płatności (solidarna odpowiedzialność za zaległości podatkowe w VAT, sankcja VAT), w jakich przypadkach można uniknąć negatywnych konsekwencji,
    • likwidacja odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych,
    • przepisy przejściowe i ich znaczenie,
    • wdrożenie procedur weryfikacji transakcji pod kątem zastosowania obligatoryjnego mechanizmu podzielonej płatności.
  4. Zwolnienie podmiotowe z VAT:
    • rozbudowanie listy podatników wyłączonych z zakresu zwolnienia podmiotowego,
    • przepisy przejściowe i ich znaczenie.
  5. Kasy fiskalne, paragony, faktury do sprzedaży paragonowej:
    • terminy zmiany kas z papierowym i elektronicznym zapisem kopii na kasy on-line, Centralne Repozytorium Kas,
    • zmiany w zakresie zasad używania kas fiskalnych,
    • ulga z tytułu zakupu kasy,
    • nowe zasady fakturowania sprzedaży paragonowej i ujęcia takich faktur w ewidencji VAT („NIP na paragonach”), przepisy przejściowe i ich znaczenie, konsekwencje (sankcje) w przypadku nieprawidłowości,
    • wdrożenie procedur organizacji sprzedaży w związku z obowiązkiem umieszczania na paragonach numerów NIP nabywców.
  6. Nowa matryca stawek VAT:
    • nowe klasyfikacje statystyczne dla celów VAT (CN i PKWiU),
    • zmiany w zakresie stosowanych stawek VAT,
    • Wiążąca Informacja Stawkowa – nowe rozwiązanie służące minimalizacji ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej przez podatników VAT,  zasady uzyskania WIS i jej rola, przepisy przejściowe,
    • przepisy przejściowe i ich znaczenie.
  7. Ewidencje VAT, zmiany w zakresie JPK_VAT, likwidacja deklaracji VAT:
    • zmiany zasad prowadzenia ewidencji VAT; błędy w ewidencji i zasady ich korygowania,
    • nowa struktura JPK (JPK-VDEK) – połączenie dotychczasowego JPK_VAT i deklaracji VAT (VAT-7, VAT-7K),
    • likwidacja deklaracji VAT-7 i VAT-7K,
    • sankcje za nieprawidłowości w zakresie prowadzenia ewidencji,
    • przepisy przejściowe i ich znaczenie.
  8. Pozostałe zmiany:
    • nowa definicja „pierwszego zasiedlenia” i jej znaczenie,
    • zmiany w przepisach dotyczących likwidacji działalności i „rozliczenia spisu z natury”,
    • zmiany dotyczące komorników oraz organów egzekucyjnych w zakresie kwalifikacji sprzedaży w ramach czynności egzekucyjnych,
    • rozliczanie VAT od importu towarów w ramach rozliczenia zamknięcia,
    • zmiany w zasadach korekt podatku naliczonego w przypadku powrotu do zwolnienia podmiotowego,
    • zmiany w przepisach dotyczących rejestracji i wykreślania z rejestru podatników VAT i VAT-UE,
    • nowa stawka dodatkowego zobowiązania podatkowego w VAT (15%),
    • zmiany dotyczące rozliczania zryczałtowanego zwrotu podatku za produkty i usługi rolnicze zakupione od rolnika ryczałtowego,
    • inne - w zależności od stanu prac legislacyjnych.
  9. Aktualne problemy rozliczania podatku należnego i podatku naliczonego w transakcjach krajowych; przegląd wybranych aktualnych orzeczeń sądowych i praktyki skarbowej.
  10. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 - 16.00.

Cena kursu

Koszt uczestnictwa wraz z materiałami szkoleniowymi wynosi:
460,00
(dla członków Stowarzyszenia – 437,00 zł).

Back to top