Wyszukiwarka

Fakturowanie transakcji VAT - szkolenie nie tylko dla księgowych

  • Kategoria: Podatki
  • Tryb: szkolenie
  • Termin rozpoczęcia: 22-11-2018
  • Koniec zapisów: 22-11-2018
  • Wykładowcy: Pieprzyk Luiza

Program

Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków

Program kursu
(8 godzin wykładowych):

  1. Obowiązek wystawiania faktur w 2018 roku - kiedy i na jakich zasadach?
    • Zmiany w fakturowaniu VAT od lipca 2018!
    • Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury?
    • Kiedy nota, kiedy faktura?
    • Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury.
    • Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur?
    • Kiedy faktura, kiedy paragon?
    • Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem.
  2. Rodzaje faktur w obrocie gospodarczym - kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?
    • Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach krajowych:
      • dokument oznaczony FAKTURA VAT,
      • faktury RR - uwaga zmiany od lipca 2018 r.!,
      • faktury VAT marża - różne branże,
      • faktury VAT-MP - metoda kasowa,
      • faktury WE uproszczone - odwrotne obciążenie,
      • faktury i dokumenty wewnętrzne,
      • faktury korygujące,
      • noty korygujące,
      • duplikaty faktur.
    • Faktury dokumentujące sprzedaż/zakup w transakcjach zagranicznych:
      • faktura dokumentująca WDT,
      • faktura dokumentująca WNT,
      • faktura dokumentująca import usług,
      • faktura dokumentująca dostawę poza terytorium kraju,
      • faktura eksportowa,
      • dokumentowanie zakupu zagranicznego.
  3. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT, aby nie narażała na sankcje i kary z kks?
    • Obowiązkowe dane faktury.
    • Data wystawienia faktury.
    • Numeracja faktur.
    • Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze.
    • Nazwa podatnika i nabywcy - pełna czy skrócona?
    • Adres podatnika.
    • Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy.
    • Data transakcji.
    • Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi.
    • Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze.
    • Faktura przy różnych stawkach VAT.
    • Wyrazy „metoda kasowa” na fakturze.
    • Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze”.
    • Symbol PKWiU na fakturach - najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy.
    • Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze.
    • Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze.
    • Adnotacje na fakturze.
    • Faktura z tytułu WDT lub usługi opodatkowanej w innym kraju unijnym.
    • Faktury uproszczone.
    • Kurs waluty na fakturze korygującej.
  4. Faktury elektroniczne - zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania.
    • Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić? - cechy faktury elektronicznej.
    • Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur.
    • Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury - UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach.
    • Bezpieczny podpis elektroniczny.
    • Umowa w sprawie EDI.
    • Pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne).
    • Forma faktury korygującej i duplikaty e-faktur.
    • Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury.
  5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi.
    • Ogólne terminy wystawiania faktur.
    • Warunki dostawy INCOTERMS!
    • Wykonanie usługi - czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
    • Zasadniczy termin wystawienia faktury.
    • Faktury zbiorcze - zasady wystawiania.
    • Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę?
    • Szczególne terminy wystawiania faktur.
    • Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych.
    • Dostawy i druk książek  drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych.
    • Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy  i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.
  6. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi - obrót zagraniczny.
    • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.
    • Świadczenie poza terytorium kraju.
    • Eksport towarów.
    • Sprzedaż i zakup usług zagranicznych.
    • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.
    • Import usług a nabycie z montażem.
    • Zaliczki w obrocie zagranicznym - czy i kiedy rozliczamy?
    • Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na transakcje zagraniczne.
  7. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania.
    • Jak dokumentować otrzymane zaliczki:
      • Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki?
      • Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa?
      • Kiedy wystawiamy fakturę końcową?
      • Kiedy rozliczamy fakturę końcową?
      • Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej?
      • Czy można wystawiać zerową fakturę końcową?
      • Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki?
      • Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą?
      • Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT?
    • Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe:
      • Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki.
      • Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego.
      • Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony.
  8. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT.
    • Korekty krajowe i zagraniczne.
    • Korekty wystawiane i otrzymywane.
    • Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących.
    • Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej.
    • Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku.
    • Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji.
  9. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi.
    • Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK orz unijnym VIES!
    • Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów - obowiązek przy sprzedaży i zakupie.
    • Dokumentacja handlowa i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury.
    • Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury.
    • Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US oraz obrocie gospodarczym.
    • Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy.
    • Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
    • Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych.
    • Wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce.
    • Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania.
  10. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje - nowe zagrożenia dla podatnika.
    • Faktura - kiedy daje prawo do odliczenia VAT?
      • Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku - analiza przypadków z art. 88.
      • Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego - KONTROWERSJE 2018.
      • Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego.
      • Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący.
      • Faktury fikcyjne i puste - nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów.
      • Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT.
      • Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym.
      • Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona.
      • Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury - skutki u nabywcy.
      • Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego.
    • Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego się nierzetelnymi dokumentami w VAT:
      • Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2018.
      • Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2018 r. - kto i jak odpowiada?
  11. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 - 16.00.

Cena kursu

Koszt uczestnictwa wraz z materiałami szkoleniowymi wynosi:
460,00
(dla członków Stowarzyszenia – 437,00 zł).

Back to top