Wyszukiwarka

Bieżący i odroczony podatek dochodowy w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym w roku 2019

  • Kategoria: Rachunkowość
  • Tryb: szkolenie
  • Termin rozpoczęcia: 21-11-2019
  • Koniec zapisów: 21-11-2019
  • Wykładowcy: Godlewska Jadwiga

Program

Wykładowca: Jadwiga Godlewska – biegły rewident, doradca podatkowy

Program kursu (8 godzin dydaktycznych):


  1. Podatek bieżący i odroczony – podstawowe definicje i zakres stosowania:
    • różnice między definicją podatku bieżącego i odroczonego,
    • jednostki zobligowane do ustalania podatku bieżącego i odroczonego,
    • uproszczenia dla jednostek „mikro” i „małych” w zakresie ustalania podatku odroczonego.
  2. Pojęcie i kategorie przychodów oraz kosztów ich uzyskania wg ustawy o rachunkowości:
    • pojęcie przychodów i kosztów wg ustawy o rachunkowości,
    • przychody i koszty z działalności operacyjnej,
    • przychody i koszty z pozostałej działalności operacyjnej,
    • przychody i koszty finansowe.
  3. Definicja i moment uzyskania przychodów podatkowych i ich ujęcie w księgach rachunkowych z uwzględnieniem różnic trwałych i przejściowych:
    • przychody z zysków kapitałowych,
    • przychody należne z działalności gospodarczej,
    • przychody z działalności gospodarczej uznawane „kasowo”,
    • korekty przychodów podatkowych (premie, rabaty, skonta, zwroty towarów),
    • przychody w walutach obcych,
    • otrzymane darowizny i inne nieodpłatne świadczenia,
    • przychody wyłączone lub zwolnione z podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym (zaliczki, przedpłaty, dotacje, zwrot kosztów).
  4. Definicja i moment poniesienia kosztów wg ustaw o podatku dochodowym i ich ujęcie w księgach rachunkowych z uwzględnieniem różnic trwałych i przejściowych:
    • koszty bezpośrednie i inne niż bezpośrednie,
    • wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników,
    • koszty poniesione w walutach obcych,
    • korekty kosztów uzyskania przychodów.
  5. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym między innymi:
    • nabycie i amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
    • kary umowne i odszkodowania,
    • odsetki,
    • podatki i opłaty.
  6. Różnice trwałe i przejściowe między prawem podatkowym i bilansowym:
    • przykłady różnic trwałych,
    • zdarzenia powodujące dodatnie różnice przejściowe ujawniane w wyniku finansowym,
    • zdarzenia powodujące ujemne różnice przejściowe ujawniane w wyniku finansowym.
  7. Podatek odroczony rozliczany z kapitałem własnym:
    • wycena inwestycji długoterminowych,
    • rezerwy ujawniane w kapitale własnym,
    • korekty lat ubiegłych.
  8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia.
  9. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia.
  10. Podstawa opodatkowania i podatek dochodowy bieżący:
    • ustalanie podstawy opodatkowania,
    • odliczenia od podstawy opodatkowania,
    • podatek dochodowy bieżący.
  11. Ujawnianie w księgach rachunkowych i prezentacja w sprawozdaniu finansowym bieżącego i odroczonego podatku dochodowego.
  12. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 – 16.00.

Cena kursu

Koszt uczestnictwa wraz z materiałami szkoleniowymi wynosi:
440,00
(dla członków Stowarzyszenia – 418,00 zł).

Back to top