VAT 2021 - rozliczanie transakcji międzynarodowych z uwzględnieniem praktyki JPK-V7M i JPK-V7K - wybrane zagadnienia - szkolenie on-line

Program kursu (8 godzin wykładowych):

1. Zasady rozliczania i praktyka ujęcia w nowym JPK-V7M i JPK-V7K transakcji międzynarodowych z uwzględnieniem zmian w ramach pakietu E-COMMERCE i SLIM VAT 2:
   • Prezentacja w JPK-V7M i JPK-V7K:
     • WDT, eksportu towarów, dostawy poza terytorium kraju, WSTO (wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość)
     • WNT, importu towarów, dostawy dla której podatnikiem jest nabywca,
     • eksportu usług
     • importu usług
       pod kątem
       • identyfikacji dokumentów stanowiących podstawę zapisów w JPK-VAT
       • znaczników dokumentów
       • znaczników GTU i procedur VAT
       • ujęcia faktur korygujących
       • korekt błędnych zapisów w ewidencji i deklaracji
   • Rozliczanie WDT jako dostawy krajowej i późniejsza korekta rozliczenia w celu „powrotu” do stawki 0%
   • Rozliczanie eksportu towarów jako dostawy krajowej i późniejsza korekta rozliczenia w celu „powrotu” do stawki 0%
   • Przemieszczenie towaru w ramach własnego przedsiębiorstwa
   • Nowe rodzaje dostaw towarów (od 01.07.2021 r. – pakiet E-COMMERCE):
     • WSTO (wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość)
     • SOTI (sprzedaż na odległość towarów importowanych)
   • Nowe szczególne procedury rozliczania VAT (od 01.07.2021 r. – pakiet E-COMMERCE):
     • OSS (one stop shop)
     • IOSS (import one stop shop)
     • USZ (uproszczenie szczególne) – i jej znaczenie dla firm kurierskich, pocztowych, agencji celnych i samego nabywcy towaru
2. Dostawy łańcuchowe i trójstronne po zmianach od 1 lipca 2020 r. – najważniejsze zagadnienia.
   • Doprecyzowanie zasad od 1 lipca 2021 r. (pakiet „SLIM VAT 2”)
   • Zasady kwalifikacji transakcji łańcuchowych związanych z obrotem towarami z krajami spoza UE (importem/eksportem towarów)
   • Zasady kwalifikacji transakcji łańcuchowych związanych z obrotem towarowym wewnątrz UE (WDT/WNT)
   • Procedura uproszczona a transport realizowany odcinkami – identyfikacja transakcji trójstronnych i dwustronnych
3. Warunki zastosowania stawki 0% VAT przy WDT od 1 lipca 2020 r. w świetle objaśnień MF z 17.12.2020 r.– najważniejsze zagadnienia.
   • Znaczenie „podania” numeru VAT-UE przez nabywcę
   • Błędy w informacji podsumowującej i ich znaczenie dla zastosowania stawki 0%.
   • Wymogi dokumentacyjne w zakresie przemieszczenia towaru
   • Warunki skorzystania z domniemania WDT i jego znaczenie
4. Brexit a rozliczanie transakcji międzynarodowych:
   • Korekty transakcji realizowanych w okresie przejściowym.
   • Kwalifikacja podatkowa transakcji towarowych realizowanych z kontrahentami ze Zjednoczonego Królestwa (Wielka Brytania a Irlandia Północna)
   • Kwalifikacja podatkowa transakcji usługowych realizowanych z kontrahentami ze Zjednoczonego Królestwa (Wielka Brytania a Irlandia Północna)
   • Przedstawiciel podatkowy podatnika brytyjskiego
   • Zwrot VAT zapłaconego za granicą, „VAT-Refund”
5. Aktualne problemy i kierunki planowanych zmian w zakresie rozliczania transakcji międzynarodowych – odpowiedzi na pytania uczestników.

Przed szkoleniem otrzymają Państwo:

• dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams,
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

• Sesja video I 9.00 – 10.30
• Sesja video II 10.45 – 12.15
• Sesja video III 12.45 – 14.15
• Sesja video IV 14.30 – 16.00

• komputer z kamerą i głośnikiem,
• stabilny dostęp do Internetu.