Program
Wykładowca: Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Nowy ład a VAT.
- Grupa VAT – możliwość wspólnego rozliczania się z VAT przez kilku podatników
- Opodatkowanie usług finansowych
- Obrót gotówkowy i bezgotówkowy a konsekwencje na gruncie VAT
- Zmiany w WIS
- Porozumienie inwestycyjne – nowy instrument służący zapewnieniu inwestorowi pewności wykładni przepisów prawa podatkowego w zakresie skutków podatkowych planowanej inwestycji
- Wprowadzenie konstrukcji nabycia sprawdzającego
- Wprowadzenie możliwości informowania podatników przez Szefa KAS o ryzyku uczestniczenia w karuzelach podatkowych
- SLIM VAT 2 – zmiany od 1 października 2021 r.
- Transakcje łańcuchowe – doprecyzowanie
- Korekta obniżająca podstawę opodatkowania – import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca oraz WNT
- Rozliczenie importu towarów w korekcie deklaracji
- Wybór opcji opodatkowania dostawy budynków, budowli lub ich części
- WNT i odwrotne obciążenie – rezygnacja z warunku rozliczenia podatku należnego w terminie 3 miesięcy jako warunku do odliczenia VAT naliczonego; konsekwencja przełomowego wyroku TSUE z 18.03.2021 r. w sprawie C-895/19
- Nowe zasady obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego poprzez korektę deklaracji
- Wydłużenie terminu na złożenie VAT-26
- Uproszczenia w zakresie ulgi na złe długi
- Zaległości podatkowe a uwalnianie środków z rachunku VAT
- Uwalnianie środków z rachunku technicznego
- Zmiana w zał. 15
- Konsolidacja środków na rachunkach VAT w różnych bankach
- Rozszerzenie możliwości przeznaczenia środków zgromadzonych na rachunku VAT
- Faktura ustrukturyzowana, zmiany w fakturowaniu, Krajowy System e-Faktur – zmiany od 1 października 2021 r.
- Faktura ustrukturyzowana
- Elementy treści faktury
- Terminy wystawiania faktur
- Faktury korygujące
- Duplikaty
- KSeF a fakturowanie i rozliczanie VAT
- Zmiany w JPK od 1 lipca 2021 r.
- Zmiana w części deklaracyjnej JPK w związku z pakietem E-commerce
- Zbiorcze wykazywanie dokumentów
- Ulga na złe długi – dodatkowe dane
- Kody GTU
- Zmiany w zakresie symboli procedur
- Nowe symbole procedur w związku z pakietem E-commerce
- Zmiany w ewidencji zakupu
- Pakiet e-commerce – zmiany od 1 lipca 2021 r.:
- Co z rozliczeniem zakupów towarów importowanych z państw trzecich (spoza UE) w przesyłkach do 150 EUR:
- gdy nabywcą jest konsument?
- gdy nabywcą jest podatnik VAT?
- Nowe rodzaje dostaw towarów:
- WSTO (wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość)
- SOTI (sprzedaż na odległość towarów importowanych)
- Nowe szczególne procedury rozliczania VAT:
- OSS (one stop shop)
- IOSS (import one stop shop)
- USZ (uproszczenie szczególne) – i jej znaczenie dla firm kurierskich, pocztowych, agencji celnych i samego nabywcy towaru
- Rola podatników ułatwiających dostawę towarów przy użyciu interfejsów elektronicznych – wpływ na kwalifikację i rozliczenie transakcji
- Zmiany w zakresie fakturowania
- Wpływ zmian na obowiązki ewidencyjne i JPK-VAT
- Nowe deklaracje VAT.
- Co z rozliczeniem zakupów towarów importowanych z państw trzecich (spoza UE) w przesyłkach do 150 EUR:
- Elektroniczny system „TAX-FREE” – podstawowe zagadnienia.
- Dodatkowo program będzie aktualizowany i uzupełniany, aby szkolenie uwzględniało bieżące zmiany w przepisach i problemy praktyki rozliczeń VAT.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Dyskusja.
Dodatkowe informacje
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w godzinach 9.15 – 16.00.