Cel
Szkolenie skierowane jest do osób, które w ramach ciążących na nich obowiązków zajmują się rozliczaniem podatku VAT należnego lub naliczonego, albo nadzorują proces rozliczania podatku VAT z tytułu sprzedaży lub zakupu (łącznie z wystawianiem faktur sprzedaży, czy weryfikacją faktur zakupu).
Od 1 lipca 2023 r. obowiązuje pakiet zmian SLIM VAT 3. Część wprowadzonych zmian przekłada się na sposób rozliczenia WDT, WNT czy faktur korygujących, a także odliczania częściowego podatku naliczonego i korekt rocznych. Szkolenie poświęcone jest identyfikacji przypadków, w których mają zastosowanie zmiany i szczegółowemu omówieniu konsekwencji zmian, a jednocześnie jego celem jest przypomnienie i utrwalenie zasad rozliczania VAT w ramach transakcji objętych szkoleniem (wprowadzonych m.in. w ramach pakietu SLIM VAT i SLIM VAT 2).
Dodatkowo szkolenie poświęcone jest zasadom ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego z tytułu VAT („sankcji VAT”) oraz wskazuje w jakim zakresie podatnik może zminimalizować negatywne konsekwencje dodatkowego zobowiązania w podatku VAT.
Dzięki szkoleniu uczestnicy będą potrafili rozliczać VAT w zakresie transakcji objętych szkoleniem z uwzględnieniem ostatnich zmian w przepisach, a także będą wiedzieli jakie podjąć działania wykluczające albo zmierzające do zminimalizowania negatywnych konsekwencji ustalenia dodatkowego zobowiązania w podatku VAT.
Program
Wykładowca: Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Faktura dokumentująca jednocześnie wykonanie świadczenia i zaliczkę od 01.09.2023 r.:
- Kiedy jest wystawiana?
- Jak ją wystawić?
- Jak powinna zostać ujęta w ewidencji VAT?
- Rozliczanie korekt WDT po zmianach w ramach SLIM VAT3:
- Identyfikacja przypadków WDT
- Obowiązek podatkowy
- Stawka 0%
- Rozliczanie WDT w przypadku braku dokumentów potwierdzających WDT
- Otrzymanie dokumentów potwierdzających WDT z opóźnieniem a korekty rozliczenia WDT
- Rozliczanie WNT po zmianach w ramach SLIM VAT3:
- Identyfikacja przypadków WNT
- Rozliczanie VAT należnego
- Rozliczanie VAT naliczonego
- Kursy stosowane przy rozliczaniu WNT
- Rozliczanie faktur korygujących w podatku VAT po zmianach w ramach SLIM VAT 3:
- Kursy walut dla faktur korygujących.
- Rozliczanie faktur korygujących w transakcjach krajowych po stronie sprzedaży
- Rozliczanie faktur korygujących w transakcjach krajowych po stronie zakupów
- Rozliczanie faktur korygujących w transakcjach międzynarodowych po stronie sprzedaży
- Rozliczanie faktur korygujących w transakcjach międzynarodowych po stronie zakupów
- Odliczanie częściowe i korekty roczne podatku naliczonego po zmianach w ramach SLIM VAT3
- Odliczanie częściowe przy pomocy współczynnika i prewspółczynnika; odliczanie wstępne i ostateczne, korekty roczne
- Zwiększenia kwoty pozwalającej na uznanie, że proporcja określona przez podatnika wynosi 100% (w sytuacji gdy proporcja ta przekroczyła u niego 98%), z obecnych 500 zł do 10 000 zł – czyli jak to liczyć i na co uważać? Od kiedy stosujemy te zmiany i w jakim zakresie?
- Wprowadzenia opcji rezygnacji z dokonania korekty, jeżeli różnica pomiędzy proporcją wstępną a ostateczną nie przekracza 2 punktów procentowych oraz w przypadku gdy proporcja ostateczna jest mniejsza niż proporcja wstępna, a podatek naliczony niepodlegający odliczeniu wynikający z różnicy między tymi proporcjami oraz tzw. korekty wieloletniej nie przekracza 10 000 zł – czyli jak to liczyć i na co uważać? Od kiedy stosujemy te zmiany i w jakim zakresie?
- Dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT
- Kiedy podatnik może zostać „ukarany” dodatkowym zobowiązaniem?
- Jakie są maksymalne stawki i jakie są kryteria ich różnicowania?
- Jaki wpływ na wysokość „sankcji” mają zasady należytej staranności?
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Dyskusja.
Dodatkowe informacje
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu