Program
Wykładowca: Aneta Lech – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- SLIM-VAT 3:
- Zmiany w zakresie limitu dla małego podatnika – co to oznacza w praktyce
- Zmiany dotyczące kursów walut stosowanych dla przeliczania faktur korygujących, w tym faktur zbiorczych
- Doprecyzowanie terminów rozliczania WDT w przypadku nieterminowego otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów
- Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
- Zmiany dotyczące wystawiania faktur zaliczkowych – brak obowiązku wystawienia faktury w określonych sytuacjach
- Zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych (art. 43 uVAT)
- Zmiany dotyczące proporcjonalnego odliczania podatku VAT:
- podniesienie z 500 zł do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100%,
- brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej
- Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT
- Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących on line
- Obniżenie sankcji VAT; możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe
- Umożliwienie zasad korygowania transakcji rozliczanych w ramach OSS oraz IOSS, gdy podatnik na moment jej składania nie korzysta z procedury OSS
- Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT
- Wprowadzenie zmian w zakresie WIS
- Przypomnienie najważniejszych zmian wprowadzonych w latach 2021-2022 w fakturowaniu VAT:
- SLIM VAT-1 – początek zmian w korygowaniu faktur. Koniec okresu przejściowego od 2022 r. Znaczenie zmian w praktyce dla podatników
- Duplikaty faktur – brak obowiązku oznaczania
- Uproszczenie treści faktury zaliczkowej
- Wydłużenie terminu do wystawienia faktury przed sprzedażą i zapłatą do 60 dni
- Zmiany w treści faktur korygujących oraz nowe regulacje dotyczące zbiorczych faktur korygujących
- Ważne wyroki TSUE i ich wpływ na zmiany polskich przepisów:
- Ulga na złe długi:
- istota ulgi na złe długi
- rozliczanie ulgi przez dłużnika i wierzyciela
- Wyrok TSUE C-335/19 i jego wpływ na zmiany wprowadzone pakietem SLIM-VAT 2
- Obowiązki raportowania ulgi na złe długi w JPK_V7
- Szyk rozwarty przy rozliczaniu WNT i IU:
- co to jest szyk rozwarty i jakie miał znaczenie dla podatników
- Wyrok TSUE C-895/19 i jego wpływ na rozliczanie importu usług oraz WNT
- zmiany wprowadzone w SLIM-VAT 2 i SLIM-VAT 3
- Sankcje administracyjne w VAT:
- naliczanie sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za różne błędy podatnika
- przypadki, w których można uniknąć sankcji
- Wyrok TSUE C-935/19 i jego wpływ na rozliczenia podatkowe jeszcze przed zmianami wynikającymi z Pakietu Slim-VAT 3
- Ulga na złe długi:
- Podsumowanie zmian w trakcjach krajowych wynikających z Pakietu Slim-VAT 2:
- Uprawnienie do korekty podatku naliczonego w całym okresie prawa do odliczenia (przez 4 miesiące lub 3 kwartały)
- Nowe zasady składania VAT-26 – odliczanie 100% VAT od wydatków samochodowych
- Oświadczenie o rezygnacji ze zwolnienia z VAT przy zbyciu nieruchomości – składanie oświadczeń do US lub w akcie notarialnym
- Podsumowanie zmian w trakcjach międzynarodowych wynikających z Pakietu Slim-VAT 2:
- Rozliczanie korekt obniżających podstawę opodatkowania w transakcjach WNT, dostawy odwróconej i importu usług
- Korekta transakcji importu towaru w terminie 4 miesięcy w ramach procedury uproszczonej
- Rozliczanie podatku VAT w relacjach z UK i Irlandia Północną po Brexicie
- Transakcje łańcuchowe, gdy organizator jest pierwszym w łańcuchu – doprecyzowanie przepisów
- V. Krajowy System e-Faktur (tzw. KSeF) w 2023 r. – wybrane zagadnienia systemu dobrowolnego:
- Wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych
- Przesłanki otrzymania zwrotu VAT w terminie 40-dniowym
- Sposób autoryzacji w systemie KSeF oraz wyznaczanie osób upoważnionych
- Możliwość przekazania danych faktury podmiotom trzecim bez ingerencji systemowej (tzw. anonimowy dostęp i jego praktyczne znaczenie)
- Korygowanie faktur w KSeF
- Duplikaty oraz noty w KSeF
- Faktury ustrukturyzowane wystawiane dla konsumentów
- Ułatwienia w zakresie zapewnienia autentyczności, integralności oraz czytelności
- Ułatwienia w zakresie JPK_FA
- Pytania i problemy uczestników szkolenia
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu