Program
Wykładowca: Grzegorz Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Zasady rozliczania faktur korygujących po zmianach od 1 stycznia 2021 r.:
- dokumentacja pozwalająca na rozliczanie faktur korygujących zmniejszających sprzedaż,
- termin rozliczania faktur korygujących zwiększających sprzedaż,
- rozliczenie korekt przy eksporcie i WDT
- rozliczenie otrzymanych faktur korygujących w zakresie podatku naliczonego
- rozliczanie korekt podatku naliczonego na podstawie dokumentów wewnętrznych.
- Nowe sytuacje rozliczania korekt podatku przewidziane w pakiecie SLIM VAT II od 1 października 2021 r.:
- Korekty z tytułu importu usług i WNT
- Terminy odliczania podatku naliczonego przy imporcie usług oraz WNT:
- zmiana krajowej regulacji zgodnie z orzecznictwem TSUE dotyczącym odliczania podatku od WNT i importu po trzech miesiącach od powstania obowiązku podatkowego,
- rozszerzenie możliwości odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu usług noclegowych.
- Nowe terminy odliczania podatku naliczonego poprzez korektę JPK_VAT w przypadku upływu terminu na odliczenie w bieżącym JPK_VAT.
- Nowa możliwość rezygnacji ze zwolnienia z VAT przy sprzedaży budynków/budowli w 2 lata po pierwszym zasiedleniu.
- Zniesienie limitu odległości dla biletów jednorazowych uznawanych za faktury.
- Wydłużenie terminu na złożenie zawiadomienia VAT-26 o nabyciu samochodów
- Zmiany w zakresie korzystania z ulgi na złe długi
- możliwość korekty podatku należnego w przypadku nieuregulowania należności przez podmioty niebędące podatnikami
- Zmiany w załączniku nr 15 do ustawy o VAT
- Wybrane zmiany w JPK_VAT od stycznia 2022 r.
- nowe oznaczenia w JPK_VAT
- nowy zakres prezentacji ulgi na złe długi w JPK_VAT.
- Faktury ustrukturyzowane
- Krajowy System e-Faktur
- definicja faktury ustrukturyzowanej
- zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych
- rozliczanie ustrukturyzowanych faktur korygujących
- przyśpieszony zwrot podatku dla podatników wystawiających faktury ustrukturyzowane
- Nowy zakres stosowania kas online od 1 stycznia 2022 r.
- Odpowiedzi na pytania Uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w godzinach 9.15 – 16.00.