Program
Wykładowca: Kacper Sołoniewicz – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Zasady amortyzacji podatkowej nieruchomości od 2023 roku
- Wyłączenie amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych od 2023 roku.
- W jaki sposób ustalić, czy budynek/lokal podlega amortyzacji podatkowej od 2023 roku?
- Zasady amortyzacji budynków i lokali komercyjnych od 2023 roku.
- W jaki sposób ustalić, czy nieruchomość jest budynkiem/lokalem komercyjnym?
- Zmiana statusu lokalu z mieszkalnego na komercyjny – czy jest możliwa i pozwoli na zachowanie prawa do amortyzacji w kup?
- Metody amortyzacji nieruchomości.
- Zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych od 2023 roku.
- Rozliczenie PIT – sprzedaż prywatna nieruchomości
- Zasady ustalania przychodu podatkowego.
- Zasady ustalania kosztów podatkowych, dla nieruchomości nabytej w drodze:
- umowy sprzedaży (zakup),
- umowy darowizny,
- dziedziczenia.
- Możliwość powiększenia kosztów nabycia o wskaźnik INFLACJI.
- Amortyzacja przy najmie prywatnym lokalu i jej rozliczenie przy sprzedaży.
- Stawki podatku.
- Deklaracja podatkowa.
- Ulga mieszkaniowa
- Jak działa ulga mieszkaniowa i komu przysługuje?
- Mechanizm stosowania ulgi – jak obliczyć kwotę zwolnioną od podatku?
- Własne cele mieszkaniowe – jakie wydatki pozwolą na niezapłacenie podatku?
- Zakup nowego mieszkania/domu.
- Remont i wyposażenie lokalu.
- Zakup działki.
- Spłata kredytu.
- Ile czasu ma podatnik na wydatkowanie środków?
- Czy lokal kupiony w ramach ulgi można wynajmować?
- Czy umowa z deweloperem pozwoli na skorzystanie z ulgi?
- Czy w ramach ulgi można spłacić kredyt hipoteczny obciążający zbywane mieszkanie?
- Rozliczenie PIT – sprzedaż firmowa nieruchomości
- Zasady ustalania przychodu dla podatnika na skali podatkowej / podatku liniowym / ryczałcie.
- Koszty uzyskania przychodu – jakie wydatki podatnik może zaliczyć do kosztów odpłatnego zbycia?
- Zasady ustalenia składki zdrowotnej od przychodów z odpłatnego zbycia nieruchomości.
- Sprzedaż nieruchomości przez spółkę jawną lub cywilną – jak prawidłowo ustalić źródło przychodu?
- Wynajem nieruchomości – rozliczenie podatkowe dochodu/przychodu od 2023 roku
- Najem prywatny w 2022 roku – zasady opodatkowania.
- Najem prywatny od 2023 roku – zasady opodatkowania.
- Najem w ramach działalności gospodarczej od 2023 r. – zasady opodatkowania.
- Najem prywatny czy działalność gospodarcza? – zasady kwalifikacji – czy ilość mieszkań ma znaczenie?
- Wynajem nieruchomości – rozliczenie podatku VAT
- Kiedy najem jest działalnością gospodarczą na gruncie podatku VAT?
- Stawki VAT przy najmie.
- Zwolnienie od VAT dla celów mieszkaniowych.
- Najem lokalu mieszkalnego na rzecz przedsiębiorcy (np. pracodawcy) – jaka stawka VAT?
- Najem lokalu mieszkalnego na rzecz pośrednika – jaka stawka VAT?
- Najem krótkoterminowy (np. Booking) – jaka stawka VAT?
- Refakturowanie mediów.
- Kasa fiskalna przy wynajmie – kiedy jest obowiązkowa?
- Podatek VAT i PCC przy nabyciu i dostawie nieruchomości
- Jak opodatkować dostawę gruntu niezabudowanego / zabudowanego?
- Jak opodatkować dostawę lokalu (budynku)?
- Sprzedaż lokalu (budynku) używanego – kiedy znajdzie zastosowanie zwolnienie związane z tzw. pierwszym zasiedleniem?
- Korekta VAT naliczonego w związku ze zwolnieniem dostawy lokalu (budynku) od podatku VAT.
- Jaką stawkę VAT zastosować przy dostawie budynku mieszkalnego?
- Czy sprzedaż lokalu mieszkalnego z wyposażeniem jest opodatkowana tą samą stawką VAT?
- Czy dostawa budynku mieszkalnego wykorzystywanego na cele firmowe jest opodatkowana preferencyjną stawką VAT?
- Zbycie nieruchomości w ramach przedsiębiorstwa lub ZCP – zasady opodatkowania.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu.