Program
Wykładowca: Grzegorz Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Okresowe obniżenie stawek podatku
- energia elektryczna, gaz, paliwa,
- produkty spożywcze i inne towary,
- obowiązki informacyjne o stawkach obniżonych
- Rozliczenie krajowych faktur korygujących zmniejszających podstawę opodatkowania (np. rabaty, pomyłki)
- uzgodnienie i spełnienie warunków uzgodnienia warunków obniżenia podstawy opodatkowania w praktyce zawieranych umów i porozumień.
- Rozliczanie korekt podatku przewidziane w pakiecie SLIM VAT II od 1 października 2021 r.:
- Korekty z tytułu importu usług i WNT
- Terminy odliczania podatku naliczonego przy imporcie usług oraz WNT:
- zmiana krajowej regulacji zgodnie z orzecznictwem TSUE dotyczącym odliczania podatku od WNT i importu po trzech miesiącach od powstania obowiązku podatkowego,
- Terminy odliczania podatku naliczonego poprzez korektę JPK_VAT w przypadku upływu terminu na odliczenie w bieżącym JPK_VAT.
- Wydłużenie terminu na złożenie zawiadomienia VAT-26 o nabyciu samochodów
- Doprecyzowywanie przepisów dotyczących miejsca dostawy towarów w transakcjach łańcuchowych.
- Zmiany w zakresie korzystania z ulgi na złe długi
- możliwość korekty podatku należnego w przypadku nieuregulowania należności przez podmioty niebędące podatnikami
- Zmiany w JPK_VAT na 2022 r.
- nowe oznaczenia w JPK_VAT
- nowy zakres prezentacji ulgi na złe długi w JPK_VAT
- zasady oznaczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów na odległość (WSTO)
- Refakturowanie energii elektrycznej i cieplnej w stawce 5%
- Obniżenie stawek energii w związku z tarczą antyinflacyjną.
- Nowy ład w podatku VAT
- nowy przyśpieszony 15 dniowy zwrot VAT dla ewidencjonujących sprzedaż za pomocą kas fiskalnych oraz otrzymujących płatności zrealizowanych z wykorzystaniem instrumentów płatniczych
- niezapewnienie możliwości dokonywania zapłaty przy użyciu instrumentu płatniczego – konsekwencje w VAT
- rozszerzenie kwartalnego rozliczenia VAT
- utrata kwartalnego rozliczenia VAT dla podatników, którzy nie zapewniali możliwości dokonywania zapłaty przy użyciu instrumentu płatniczego
- możliwość rezygnacji ze zwolnienia z VAT przy usługach finansowych
- Nowy ład zmiany od 1 lipca 2022 r.
- grupa VAT
- sankcja za brak połączenia terminala płatniczego z kasa fiskalną
- Zwolnienie dla kas fiskalnych w 2022 r.
- Zmiany w kodeksie karno-skarbowym związane z korektą ewidencji JPK_VAT – brak obowiązku składania czynnego żalu
- Odpowiedzi na pytania Uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu