Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Podstawowe informacje o spółce z o.o. – zakładanie spółki, organy spółki, ewidencja księgowa i in.
- Spółka jednoosobowa czy wieloosobowa:
- różnice na gruncie kodeksu spółek handlowych
- ubezpieczenia społeczne i zdrowotne wspólnika
- Przeniesienie działalności gospodarczej do spółki z o.o.:
- przekształcenie przedsiębiorstwa osoby fizycznej w spółkę z o.o. na podstawie specjalnego trybu z kodeksu spółek handlowych albo wniesienie aportem przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa
- czym różnią się obie procedury
- jakie wywołują skutki podatkowe w zakresie PIT, VAT i PCC
- co to jest sukcesja podatkowa i co w praktyce oznacza – czyli amortyzacja w spółce z o.o., zasady przeniesienia pracowników i skutki w PIT i ZUS i in.
- czy wymagane są korekty VAT
- Zasady rozliczenia CIT w spółce z o.o.
- stawka CIT – 9% czy 19%?
- podział na źródła przychodów
- zasady ustalenia dochodu z podziałem na źródła przychodów
- zaliczki kwartalne i uproszczone – kiedy można zacząć je stosować
- szczególne limity kosztów uzyskania przychodów dla kosztów finansowania dłużnego (art. 15c)
- Szczególne problemy związane z transakcjami między spółką a podmiotami powiązanymi w zakresie podatków dochodowych i VAT, w tym:
- pojęcie podmiotów powiązanych w podatkach dochodowych – krąg podmiotów, które mogą stać się podmiotami powiązanymi ze spółką
- zagadnienie cen transferowych i dokumentacji podatkowej
- sprzedaż towarów i usług między spółką a wspólnikiem
- czy wspólnik może być podwykonawcą dla spółki?
- najem i dzierżawa majątku przez wspólnika na rzecz spółki
- limit kosztów podatkowych dla niektórych kosztów ponoszonych na rzecz podmiotów powiązanych (art. 15e)
- Formy zatrudnienia wspólnika w spółce z o.o., czyli sposoby wynagradzania wspólnika za pracę na rzecz spółki – skutki w zakresie podatku dochodowe i ZUS
- czy wspólnik może być członkiem zarządy i czy musi z tego tytułu pobierać wynagrodzenie
- kontrakt menedżerski
- wynagrodzenie z tytułu powołania do zarządu
- umowa o pracę – ryzyka zakwestionowania umowy przez ZUS
- Sposoby finansowania spółki przez wspólnika i ich skutki w zakresie podatków dochodowych, VAT i PCC:
- pożyczki
- dopłaty
- podwyższenie kapitału zakładowego
- Wypłata zysku przez spółkę z o.o. – zasady opodatkowania i obowiązki spółki
- Estoński CIT jako alternatywna forma opodatkowania:
- ogólna prezentacja zasad
- warunki, które musi spełnić spółka dla stosowania estońskiego CIT
- czy to zawsze korzystana opcja opodatkowania dla spółki i wspólnika
- Polski Ład – wpływ na rozliczenia spółki i samego wspólnika
- ubezpieczenie zdrowotne wspólnika i członka zarządu – zmiany zasad przy wypłacie wynagrodzeń dla członka zarządu
- minimalny podatek dochodowy dla spółki ze stratą podatkową lub niskim wskaźnikiem dochodowości
- ukryta dywidenda
- zakaz amortyzacji nieruchomości mieszkalnych
- korzystne zmiany w estońskim CIT
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu.