Program
Wykładowca: Jadwiga Godlewska – biegły rewident, doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin dydaktycznych):
- Podatek bieżący i odroczony – podstawowe definicje i zakres stosowania:
- różnice między definicją podatku bieżącego i odroczonego,
- jednostki zobligowane do ustalania podatku bieżącego i odroczonego,
- uproszczenia dla jednostek „mikro” i „małych” w zakresie ustalania podatku odroczonego.
- Pojęcie i kategorie przychodów i kosztów ich uzyskania wg ustawy o rachunkowości:
- pojęcie przychodów i kosztów wg ustawy o rachunkowości,
- przychody i koszty z działalności operacyjnej,
- przychody i koszty z pozostałej działalności operacyjnej,
- przychody i koszty finansowe.
- Definicja i moment uzyskania przychodów podatkowych i ich ujęcie w księgach rachunkowych z uwzględnieniem różnic trwałych i przejściowych:
- przychody z zysków kapitałowych,
- przychody należne z działalności gospodarczej,
- przychody z działalności gospodarczej uznawane „kasowo”,
- korekty przychodów podatkowych (premie, rabaty, skonta, zwroty towarów),
- przychody w walutach obcych,
- otrzymane darowizny i inne nieodpłatne świadczenia,
- przychody wyłączone lub zwolnione z podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym (zaliczki, przedpłaty, dotacje, zwrot kosztów).
- Definicja i moment poniesienia kosztów wg ustaw o podatku dochodowym i ich ujęcie w księgach rachunkowych z uwzględnieniem różnic trwałych i przejściowych:
- koszty bezpośrednie i inne niż bezpośrednie,
- wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników,
- koszty poniesione w walutach obcych,
- korekty kosztów uzyskania przychodów.
- Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym między innymi:
- nabycie i amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
- kary umowne i odszkodowania,
- odsetki,
- podatki i opłaty.
- Różnice trwałe i przejściowe między prawem podatkowym i bilansowym:
- przykłady różnic trwałych,
- zdarzenia powodujące dodatnie różnice przejściowe ujawniane w wyniku finansowym,
- zdarzenia powodujące ujemne różnice przejściowe ujawniane w wyniku finansowym.
- Podatek odroczony rozliczany z kapitałem własnym:
- wycena inwestycji długoterminowych,
- rezerwy ujawniane w kapitale własnym,
- korekty lat ubiegłych.
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia.
- Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia.
- Podstawa opodatkowania i podatek dochodowy bieżący:
- ustalanie podstawy opodatkowania,
- odliczenia od podstawy opodatkowania,
- podatek dochodowy bieżący.
- Ujawnianie w księgach rachunkowych i prezentacja w sprawozdaniu finansowym bieżącego i odroczonego podatku dochodowego.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w godzinach 9.15 – 16.00.