Podatki i rachunkowość w 2022 roku. Praktyczne aspekty funkcjonowania zmian związanych z wprowadeniem Polskiego Ładu. Szkolenie dla osób zajmujących się usługowo prowadzeniem ksiąg rachunkowych i podatkowych - szkolenie hybrydowe

Program

Wykładowcy:

• Pani Agnieszka Gajewska – biegły rewident,
• Pani Aneta Lech – doradca podatkowy,
• Pani Elżbieta Młynarska-Wełpa – specjalista w zakresie kadr i płac
• Pani Katarzyna Tomala – doradca podatkowy.

Termin kursu: 3, 9, 10, 11 marca 2022 roku

Tematyka kursu:

1. Polski Ład – wprowadzone zmiany w podatkach dochodowych w zakresie działalności gospodarczej – 8 godzin wykładowych + 1 godzina odpowiedzi na pytania uczestników,
2. Zmiany w zasadach naliczania wynagrodzeń po wprowadzeniu Polskiego Ładu – 8 godzin wykładowych + 1 godzina odpowiedzi na pytania uczestników,
3. Podatek VAT w 2022 r. – wybrane zagadnienia związane z wprowadzeniem Polskiego Ładu – 8 godzin wykładowych + 1 godzina odpowiedzi na pytania uczestników,
4. Estoński CIT w praktyce – 3 godziny wykładowe,
5. Rachunkowość – wpływ wprowadzonych zmian na funkcjonowania systemu rachunkowości w podmiocie gospodarczym – 3 godziny wykładowe.

Szczegółowy program kursu:

Polski Ład – wprowadzone zmiany w podatkach dochodowych w zakresie działalności gospodarczej

1. Ubezpieczenie zdrowotne
   • nowe zasady ustalania wysokości stawek na ubezpieczenie zdrowotne dla przedsiębiorców,
   • nowe zasady ustalenia podstawy naliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne,
   • prowadzenie kilku działalności a opłacanie składki zdrowotnej według nowych zasad,
   • obowiązki sprawozdawcze względem ZUS przy ubezpieczeniu przedsiębiorcy,
   • nowy system rozliczenia składek i ich korekty w przypadku ubezpieczenia przedsiębiorcy,
2. Podatek PIT
   • nowa skala podatkowa i kwota wolna od podatku. zasady odliczenia kwoty zmniejszającej podatek,
   • zakaz odliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne,
   • ulga dla klasy średniej dla pracowników i przedsiębiorców – rozliczenie roczne i na etapie zaliczek z działalności gospodarczej
   • zwolnienie dochodu ze sprzedaż nieruchomości – rozszerzenie wydatków w ramach ulgi mieszkaniowej,
   • ustalenie wartości początkowej środków trwałych używanych przez podatnika przed wprowadzeniem ich do ewidencji środków trwałych – nowe zasady,
3. Podatek CIT
   • nowe wyłączenia z kosztów podatkowych:
     • koszty finansowania dłużnego transakcji kapitałowych,
     • ukryta dywidenda,
4. Zmiany w PIT i CIT dotyczące przedsiębiorców
   • uproszczenie w korekcie cen transferowych,
   • ograniczenie amortyzacji w spółkach nieruchomościowych,
   • kopie certyfikatów rezydencji podatkowej,
   • zmiany rozliczeniu podatku u źródła,
   • zmiany w zakresie dokumentacji podatkowych i informacji o cenach transferowych
5. Zmiany w podatkach ryczałtowych
   • nowe stawki w ryczałcie ewidencjonowanym,
   • zmiana w zakresie wolnych zawodów, w tym zmiany opodatkowania w służbie zdrowia,
   • ograniczenie stosowania karty podatkowej i zasady przejściowe (ochrona praw nabytych);

Zmiany w zasadach naliczania wynagrodzeń po wprowadzeniu Polskiego Ładu

1. Zmiany w ustawie zasiłkowej obowiązujące od 1 stycznia 2022 r.:
   • Nowe zasady obliczania okresu zasiłkowego
   • Kontynuacja podstawy zasiłkowej na nowych zasadach
   • Zasiłek za okres pobytu w szpitalu
   • Długość okresu zasiłkowego po ustaniu zatrudnienia
   • Prawo do zasiłku macierzyńskiego przy wygaśnięciu stosunku pracy z powodu śmierci pracodawcy
2. „Polski Ład” czyli zmiany dotyczące opodatkowania przychodów ze stosunku pracy obowiązujące od 1 stycznia 2022 r.:
   • Kwota wolna od podatku
   • Skala podatkowa
   • Możliwość rezygnacji z pracowniczych KUP
   • Ulga dla klasy średniej
   • Nowe zwolnienia podatkowe do zastosowania na listach płac
   • Nowe zasady obniżania składki zdrowotnej do wysokości do zaliczki na podatek oraz brak możliwości odliczenia składki zdrowotnej (7,75%) od podatku
3. Ulga pracownicza czyli tzw. „ulga dla klasy średniej” – przykłady naliczeń, w tym przy wypłatach na dwóch listach płac w ramach miesiąca.
4. Zwolnienie podatkowe dla osób przenoszących rezydencję podatkową do Polski – tzw. „ulga na powrót” – zasady stosowania i wymagana dokumentacja.
5. Zwolnienie podatkowe dla osób, które pomimo nabycia uprawnienia do emerytury nie pobierają świadczeń – tzw. „ulga dla pracującego seniora” oraz zwolnienie podatkowe dla pracujących rodziców mających co najmniej 4 dzieci – tzw. „ulga rodzina 4+” – zasady stosowania i wymagane oświadczenia.
6. Nowe zwolnienia podatkowe – przykłady obliczeń na listach płac dla pracowników i zleceniobiorców.
7. Objęcie ubezpieczeniem zdrowotnym przychodów osiąganych przez członków zarządu powołanych do pełnienia funkcji.
8. Sesja odpowiedzi na pytania.

Podatek VAT w 2022 r. – wybrane zagadnienia związane z wprowadzeniem Polskiego Ładu

1. Nieruchomości i leasing – zmiany wynikające z Polskiego Ładu
   • Leasing – kogo dotyczą zmiany przepisów
   • Sprzedaż przedmiotu leasingu wykupionego w 2021r. – skutki w PIT i VAT
   • Sprzedaż przedmiotu leasingu wykupionego w 2022r. – skutki w PIT i VAT
   • Dlaczego darowizna składniku majątku wspólnego małżonków dla jednego z nich nie jest najlepszym rozwiązaniem
   • Leasing – przepisy przejściowe
   • Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych w 2022 r. na jakich warunkach możliwa jest kontynuacja
   • Wynajem prywatny w 2022 i 2023r.
   • Wynajem w ramach działalności gospodarczej w 2022 i 2023r.
   • Opodatkowanie wynajmu podatkiem zryczałtowanym w 2022 i 2023r.
2. Podatnik bezgotówkowy oraz kasy fiskalne w 2022r.
   • Limity transakcji bezgotówkowych B2B oraz B2C w 2022 i 2023r.
   • Kasy fiskalne w 2022r. – kto ma obowiązek stosowania kas online i kas wirtualnych
   • Kasy fiskalne w 2022r. – zmiana rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych
   • Kasy fiskalne oraz obowiązek zapewnienia instrumentu płatniczego od stycznia 2022r.
   • Kasy fiskalne online i obowiązek synchronizacji z terminalem płatniczym – kogo dotyczy i od kiedy będzie obowiązywał
   • Podatnik bezgotówkowy – kogo dotyczy i jakie przyniesie konsekwencje
   • Sankcje i kary za brak przestrzegania przepisów o obrocie bezgotówkowym
   • Ulga na zakup i wdrożenie terminali
3. Próba walka z szarą strefą w zatrudnianiu, czyli skutki podatkowe i składkowe przy nielegalnym zatrudnianiu
   • Co to jest nielegalne zatrudnienie, jakie konsekwencje i dla kogo będą się wiązały z ujawnieniem tego faktu
   • Co to jest „wypłata pod stołem”, jakie konsekwencje i dla kogo będą się wiązały z ujawnieniem tego faktu
   • Konsekwencje w PIT, CIT, ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych oraz składkach wynikające z nielegalnego zatrudnienia oraz „wypłaty pod stołem”
4. Polski Ład – zmiany w podatku VAT
   • możliwość wspólnego rozliczania się z VAT przez Grupę
   • opcja opodatkowania podatkiem VAT usług finansowych
   • przyspieszone terminy zwrotu podatku dla niektórych podatników spełniających warunki podatnika bezgotówkowego
5. Najważniejsze zmiany w procedurach, KKS i innych ustawach
   • zmiany w zakresie odpowiedzialności karnej skarbowej i czynnego żalu
   • wprowadzenie instytucji nabycia sprawdzającego w zakresie oceny prawidłowości ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kasy rejestrującej
   • wprowadzenie możliwości informowania podatników przez szefa KAS o ryzyku uczestniczenia w karuzelach podatkowych
6. E-faktura i Krajowy System elektronicznego Fakturowania (KSeF)
   • co to jest ustrukturyzowana faktura i czym się różni od faktury elektronicznej
   • jak będziemy wystawiać e-faktury?
   • jak będziemy wysyłać e-faktury?
   • etapy wdrażania e-faktur i warunki ich stosowania
   • nadawanie uprawnień do korzystania z KSeF
   • korzyści ze stosowania e-faktur
7. Ustrukturyzowane księgi podatkowe (JPK) w 2022 i 2023r.
   • JPK_V7 zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2022r.
   • Wymiana informacji podatkowych pomiędzy KAS a ZUS w zakresie niezbędnym do ustalenia wysokości i prawidłowości ustalenia składki zdrowotnej
   • JPK_KPiR, JPK_EP, JPK_EŚT w 2023r. – obowiązki i terminy dla podatników PIT
8. Pytania i problemy uczestników szkolenia

Estoński CIT w praktyce

1. Warunki wejścia (na początku lub w trakcie roku)  i korekta wstępna –– ułatwienia i zwolnienia od 2022 roku
2. Obowiązki za rok poprzedzający wejście w estoński CIT (CIT KW)
3. Prowadzenie ksiąg rachunkowych jednostki korzystającej z estońskiego CIT
4. Obliczenie podatku m.in. od tzw. ukrytych zysków, wydatków nie związanych z działalnością
5. Zasady opodatkowania dochodów i wypłat dywidendy
6. Ile wyniesie efektywne opodatkowanie w ryczałcie i kiedy trzeba będzie go zapłacić
7. Estoński CIT a inne ulgi podatkowe
8. Kontynuacja opodatkowania lub rezygnacja z ryczałtu

Rachunkowość – wpływ wprowadzonych zmian na funkcjonowania systemu rachunkowości w podmiocie gospodarczym

1. Księgi rachunkowe prowadzone elektronicznie, przygotowanie do przesyłania tzw. JPK do CIT.
2. Analiza powiązań pomiędzy strukturami JPK – JPK_KR; JPK_MAG; JPK_FA; JPK_WB; JPK_PAR
3. Nowe wyzwania ewidencyjne – jak prowadzić księgi aby sprostać wymogom ewidencji podatkowej
4. Ulgi możliwe do zastosowania, jak prowadzić ewidencję
5. Ustalenie dochodu do opodatkowania na podstawie ksiąg rachunkowych
6. Ewidencja do naliczenia i ustalenie podatku minimalnego
   • podmioty obowiązane do zapłaty podatku minimalny, zwolnienia
   • podstawa naliczenia podatku, przychody i koszty uwzględniane w podatku minimalnym
   • sposób rozliczenia i zapłaty podatku minimalnego

Dodatkowe informacje

Kurs będzie realizowany w trybie hybrydowym (szkolenie będzie realizowane w formie hybrydowej tzn. można w nim uczestniczyć stacjonarnie lub z wykorzystaniem technik i metod komunikacji na odległość).

Warunki uczestnictwa w kursie:

1. uiszczenie opłaty:
   • 1.500,00 zł od każdej uczestniczącej osoby;
   • 1.275,00 zł od każdej uczestniczącej osoby będącej członkiem SKwP zrzeszonym w innym oddziale okręgowym niż Oddział Okręgowy w Warszawie pod warunkiem dostarczenia do zgłoszenia potwierdzenia opłaconych składek członkowskich za 2022 rok,
   • 1.199,00 zł od każdej uczestniczącej osoby będącej członkiem SKwP zrzeszonym w Oddział Okręgowy w Warszawie pod warunkiem opłaconych składek członkowskich za 2022 rok (składki minimalne: członkowie zwyczajni: 100 zł, członkowie wspierający 350 zł),
2. przesłanie karty zgłoszenia wraz z dołączonym dowodem opłaty składki członkowskiej za 2022 rok (dotyczy osób chcących skorzystać z rabatu).

Informacja o przyjęciu uczestnika na konferencję przekazana zostanie drogą mailową po spełnieniu wszystkich powyższych warunków uczestnictwa.

• szkolenie wraz z materiałami (wersja papierowa dla osób uczestniczących stacjonarnie, wersja elektroniczna dla osób uczestniczących z wykorzystaniem technik i metod komunikacji na odległość),
• przerwy kawowe i lunch dla osób uczestniczących stacjonarnie.