Miejsce:
online / Warszawa
Kategoria
Rachunkowość Podatki
Typ:
Szkolenie
Tryb:
stacjonarne / online
Termin rozpoczęcia:
14.01.2025
Godzina rozpoczęcia:
09:00
Koniec zapisów:
14.01.2025
Wykładowca:
Gajewska Agnieszka

Opłata – zajęcia w trybie stacjonarnym:
460,00 zł - cena podstawowa
437,00 zł - cena dla członków Stowarzyszenia
Opłata – zajęcia w trybie on-line:
435,00 zł - cena podstawowa
413,25 zł - cena dla członków Stowarzyszenia
Zapisz się

Program

Wykładowca: Agnieszka Gajewska – biegły rewident

Program kursu (8 godzin wykładowych):

  1. Podstawa prawna – podmioty obowiązane do ujawnienia podatku dochodowego odroczonego (KSR 2, MSR 12)
  2. Zasadność ujawniania podatku dochodowego odroczonego w księgach rachunkowych
  3. Definicje stosowane w zakresie KSR 2
  4. Ujawnienie podatku odroczonego po raz pierwszy – przykład praktyczny z ujawnieniem danych porównywalnych
  5. Wartość bilansowa a wartość podatkowa – analiza poszczególnych pozycji bilansowych i wskazanie możliwych różnic
  6. Ustalanie aktywa i rezerw z tytułu podatku dochodowego odroczonego
  7. Weryfikacja poprawności obciążenia podatkowego – uzgodnienie nominalnej i efektywnej stawki podatkowej
  8. Ewidencja podatku w księgach rachunkowych – w oparciu o nowe wymogi JPK_KR_PD – automatyzacja identyfikacji różnic
  9. Prezentacja podatku dochodowego odroczonego w sprawozdaniu finansowym
  10. Przykład kompleksowy:
    • identyfikacja różnic w podatku bieżącym  i odroczonym m.in.: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, leasing,  aktywa finansowe, zapasy, należności, rozliczenia międzyokresowe, zobowiązania finansowe, zobowiązania pozostałe
    • analiza zasadności utworzenia podatku odroczonego
    • sporządzenie noty podatku dochodowego bieżącego (w oparciu o strukturę XML)
    • sporządzenie noty podatku odroczonego
    • uzgodnienie obciążenia wyniku finansowego
  11. Podsumowanie, pytania od uczestników.

Dodatkowe informacje

Szkolenie hybrydowe
Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.

Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.

Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
  • dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

  • Sesja video I 9.00 – 10.30
  • Sesja video II 10.45 – 12.15
  • Sesja video III 12.45 – 14.15
  • Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
  • komputer z kamerą i głośnikiem,
  • stabilny dostęp do Internetu

Zapisz się

Masz konto - zaloguj się
Przypomnij hasło
Forma uczestnictwa
Płocka 17 lok. 25
01-231 Warszawa

tel. 885 305 645


PKO Bank Polski S.A. 31 1020 1156 0000 7402 0007 5119