Miejsce:
online
Kategoria
Podatki
Typ:
Szkolenie
Tryb:
Szkolenie krótkie (9:00-16:00)
Termin rozpoczęcia:
22.11.2023
Godzina rozpoczęcia:
09:00
Koniec zapisów:
22.11.2023
Wykładowca:
Sołoniewicz Kacper

Opłata:
430,00 zł - cena podstawowa
408,50 zł - cena dla członków Stowarzyszenia

Cel

Celem szkolenia jest przekrojowe zaprezentowanie możliwości optymalizacji rozliczeń podatkowych biznesu prowadzonego w ramach spółki z o.o. oraz spółki komandytowej. W trakcie szkolenia zostaną szczegółowo omówione tytuły wypłat na rzecz wspólnika z określeniem ich skutków podatkowych oraz składkowych.

Program

Wykładowca: Kacper Sołoniewicz – doradca podatkowy

Program kursu (8 godzin wykładowych):

I. Optymalizacja obciążeń podatkowych w ramach spółki z o.o.

  1. Dywidenda
    • Zasady opodatkowania dywidendy na gruncie PIT i CIT.
    • Obowiązki spółki z o.o. jako płatnika przy wypłacie dywidendy.
    • Obowiązki deklaracyjne wspólnika otrzymującego dywidendę.
  2. Wynagrodzenie wspólnika za powtarzające się świadczenia niepieniężne – art. 176 KSH
    • Czym są powtarzające się świadczenia niepieniężne wspólników na rzecz spółki?
    • Jakie przesłanki formalne trzeba spełnić, aby wypłacać wspólnikowi wynagrodzenie za świadczenia powtarzające się?
    • Jak skonstruować postanowienia umowy spółki zobowiązujące wspólnika do spełniania powtarzających się świadczeń niepieniężnych? Przykłady.
    • Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenia z art. 176 KSH?
    • Czy ZUS może kwestionować brak oskładkowania w przypadku art. 176 KSH? W jaki sposób zminimalizować ryzyko kontroli ZUS?
    • Rozliczenie wynagrodzenia wspólników na gruncie podatku PIT oraz VAT.
    • Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów dla wynagrodzenia za świadczenia powtarzające się.
  3. Wynagrodzenie prokurenta
    • W jaki sposób przyznać prokurentowi wynagrodzenie za pełnioną funkcję?
    • ZUS w przypadku wynagrodzenia prokurenta.
    • Rozliczenie PIT od wynagrodzenia prokurenta. Obowiązki spółki jako płatnika.
  4. Wynagrodzenie członka zarządu na podstawie uchwały
    • W jaki sposób przyznać wynagrodzenie członkowi zarządu pełniącemu funkcję na podstawie powołania?
    • ZUS w przypadku wynagrodzenia z powołania.
    • Rozliczenie PIT od wynagrodzenia z powołania. Obowiązki spółki jako płatnika.
    • Wynagrodzenie z powołania a VAT.
    • Czy przychody z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu można rozliczać w ramach działalności gospodarczej?
  5. Umowa o pracę ze wspólnikiem
    • Czy Spółka może zawrzeć umowę o pracę ze wspólnikiem?
    • Kiedy ZUS może podważać umowę o pracę jako tytuł do ubezpieczenia wspólnika?
    • „Niemal jedyny wspólnik” – nowa kategoria ubezpieczonego wykreowana przez ZUS.
    • Jak przygotować się na kontrolę ZUS?
  6. Świadczenie usług w ramach JDG wspólnika
    • Czy wspólnik może świadczyć usługi na rzecz spółki w ramach JDG?
    • No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?
    • Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenie usług w ramach JDG?
  7. Najem prywatny na rzecz spółki
    • Opodatkowanie przychodów z najmu prywatnego od 2023r.
    • Co może być przedmiotem najmu na rzecz spółki?
    • No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?
  8. Pożyczka udzielona przez wspólnika
    • Czy wspólnik może udzielić spółce pożyczki?
    • Czy pożyczka udzielona przez wspólnika powinna być oprocentowana? Jak ustalić wysokość odsetek?
    • Odsetki od pożyczki jako koszty podatkowe spółki z o.o.
    • Zasady rozliczenia przychodu wspólnika z tytułu odsetek od pożyczki – PIT, obowiązki płatnika ciążące na spółce z o.o.
    • Zwolnienie pożyczki od podatku PCC.
  9. Koszty hipotetycznych odsetek od kapitału własnego
    • Możliwość rozpoznania kosztów podatkowych w wyniku przekazania zysku na kapitał zapasowy lub wniesienia dopłat.
    • Warunki, które musi spełnić spółka z o.o., aby uzyskać możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych hipotetycznych odsetek.
    • Zasady obliczania kosztów podatkowych z tytułu hipotetycznych odsetek.
    • Moment ujęcia hipotetycznych odsetek w kosztach podatkowych.

II. Optymalizacja obciążeń podatkowych w spółce komandytowej

  1. Wypłaty zysku na rzecz wspólników.
    • Ulga dla komplementariuszy – odliczenie podatku CIT zapłaconego przez spółkę komandytową od podatku pobieranego od zysku wypłacanego komplementariuszowi.
    • Ulga dla komandytariuszy – zwolnienie 50% przychodów.
    • Zwolnienie dywidendowe dla komandytariuszy.
    • Zaliczki na poczet przyszłego zysku wypłacane w trakcie roku – zasady opodatkowania.
    • Deklaracje podatkowe, które musi złożyć spółka i wspólnicy w związku z wypłatą zysku.
  2. Wynagrodzenie komplementariusza za prowadzenie spraw spółki
    • W jaki sposób przyznać wynagrodzenie komplementariuszowi za prowadzenie spraw spółki?
    • Jak określić wynagrodzenie komplementariusza za prowadzenie spraw spółki?
    • Czy wynagrodzenie komplementariusza podlega pod ZUS?
    • Rozliczenie PIT oraz VAT od wynagrodzenia komplementariusza.
    • Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów dla wynagrodzenia komplementariusza.
    • Obowiązki spółki jako płatnika przy wypłacie wynagrodzenia na rzecz komplementariusza.
  3. Alternatywne tytuły wypłat na rzecz wspólnika
    • Umowa o pracę.
    • Wynagrodzenie prokurenta.
    • Świadczenie usług w ramach JDG wspólnika.
    • Najem prywatny na rzecz spółki.

III. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.

Przed szkoleniem otrzymają Państwo:

  • dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams,
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

  • Sesja video I 9.00 – 10.30
  • Sesja video II 10.45 – 12.15
  • Sesja video III 12.45 – 14.15
  • Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
  • komputer z kamerą i głośnikiem,
  • stabilny dostęp do Internetu.
Masz konto - zaloguj się
Przypomnij hasło
Nie masz konta - wypełnij formularz Dane uczestnika szkolenia
PESEL niezbędny do wystawienia zaświadczenia zgodnego z § 23 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (tj. Dz. U. poz. 2175)
Adres zamieszkania uczestnika
Adres korespondencyjny uczestnika
Kalkulacja ceny

Jestem członkiem Stowarzyszenia Księgowych w Polsce od ponad roku i korzystam ze zniżki w cenie kursu zgodnie z ofertą szkoleniową.

Proszę wybrać wariant zapłaty za szkolenie. *


Płatnik
Dane do faktury
Płatność

Konto

Kod rabatowy

Deklaracja uczestnika szkolenia

Płocka 17 lok. 25
01-231 Warszawa

tel. 885 305 645


PKO Bank Polski S.A. 31 1020 1156 0000 7402 0007 5119