Koszty podatkowe w CIT i PIT w 2024 r. oraz inne wybrane zagadnienia - szkolenie on-line - 8 godzin dydaktycznych

Program kursu (8 godzin dydaktycznych):

1. Koszty uzyskania przychodów – zagadnienia ogólne zaliczania w koszty podatkowe i wyłączenia.
2. Koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od 2023r.
3. Koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
4. Płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych.
5. Ograniczenia związane z zaliczaniem do kosztów podatkowych tzw. kosztów finansowania dłużnego – art. 15c.
6. Ograniczenie możliwości zaliczenia do kosztów wydatków na usługi niematerialne – art. 15e (uchylony)
7. Wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
   • kary umowne i odszkodowania,
   • wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
   • podatek u źródła jako koszt podatkowy,
   • świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
   • hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi,
   • przepisy Covidowe a koszty podatkowe.
8. Samochody osobowe a koszty podatkowe
9. Wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i  lokali mieszkalnych, wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie.
10. Inne wybrane zagadnienia związane z CIT w 2024/2023r. m.in.:
    • podatek  CIT minimalny i jego odroczenie
    • tzw. CIT estoński,
    • hipotetyczne odsetki od kapitałów własnych jako koszt podatkowy
    • ulga na złe długi w podatkach dochodowych,
    • możliwość szybszego rozliczenia starty podatkowej.
11. Darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe
12. Pytania uczestników