Małgorzata Tarkowska – Absolwentka studiów magisterskich ekonomicznych i pedagogicznych jak również studiów podyplomowych na kierunku dyrektor finansowy oraz rachunkowość. Posiadane uprawnienia: biegły rewident o numerze 10725, licencja Ministra Finansów do usługowego prowadzenia ksiąg, dyplomowany księgowy SKwP, aplikacja administracyjna. Ponad 25 letnie doświadczenie w zakresie rachunkowości, podatków oraz audytu zdobywane w podmiotach z różnych branż i o różnej wielkości jako główny księgowy, dyrektor finansowy oraz biegły rewident. Obecnie Prezes spółki rachunkowo-audytorskiej oraz trener na szkoleniach wewnętrznych w zakresie rachunkowości i podatków, wykładowca z zakresu m.in. podatków, rachunkowości, prawa spółek. Jest osobą, która uwielbia pracę z ludźmi oraz przekazywanie im swojej wiedzy jak również czerpanie wiedzy od innych (ciągłe samodoskonalenie). Pragnie przekazywać entuzjazm zawodowy ze świadomością, że ten zawód to nie jest “prosty kawałek chleba” ale dający możliwość samorealizacji i nie pozwalający szarym komórkom na lenistwo.
JPK CIT/PIT w praktyce
Szkolenie warsztatowe – różnice, których nikt wcześniej nie szukał
To szkolenie ma czysto praktyczny charakter.
Nie omawiamy JPK CIT/PIT „od strony przepisów” – pracujemy na logice ksiąg i zapisów, dokładnie tak, jak robi to fiskus.
Podczas szkolenia:
• wyszukamy pozycje do oznaczenia, które do tej pory nie przychodziły do głowy nawet doświadczonym księgowym,
• pokażemy różnice, które latami były „prostowane” dopiero w deklaracji,
• przełożymy teorię bilans–podatek na konkretne decyzje znacznikowe.
________________________________________
🔧 NA CZYM POLEGA PRAKTYKA
🔹 Szukamy różnic tam, gdzie ich się nie spodziewasz
Nie koncentrujemy się na „oczywistych” NKUP.
Analizujemy:
• plan kont,
• zestawienie obrotów i sald,
• opisy księgowe,
• powtarzalność zapisów.
Właśnie tam system MF znajduje różnice szybciej niż człowiek.
________________________________________
🔹 Maksymalizujemy identyfikację różnic bilans–podatki
Celem szkolenia jest znalezienie maksymalnej liczby różnic:
• trwałych,
• przejściowych,
• czasowych,
• klasyfikacyjnych.
Pokazujemy, że różnice:
• nie są błędem,
• są naturalne,
• muszą być świadomie nazwane i oznaczone.
________________________________________
🔹 Klasyfikujemy każdą różnicę do właściwego znacznika PD
Każda zidentyfikowana różnica:
• zostaje przypisana do konkretnej kategorii znaczników PD,
• otrzymuje logikę podatkową,
• jest osadzona w realnym zapisie księgowym.
Nie uczymy „jak wypełnić znacznik”.
Uczymy jak podjąć decyzję podatkową, którą znacznik tylko zapisuje.
________________________________________
🔹 Uczysz się myśleć jak system MF
Pracujemy dokładnie tą samą metodą, którą stosuje fiskus:
• analiza kont, nie faktur,
• analiza wzorców, nie wyjątków,
• analiza spójności, nie deklaracji.
Dzięki temu:
• wiesz, gdzie system zajrzy w pierwszej kolejności,
• rozumiesz, dlaczego dany zapis generuje alert,
• potrafisz temu zapobiec na etapie księgowania.
________________________________________
EFEKT SZKOLENIA
Po szkoleniu:
• widzisz różnice, których wcześniej nie identyfikowałeś,
• potrafisz przypisać je do właściwych znaczników PD,
• rozumiesz, jak Twoje księgi są „czytane” przez fiskusa,
• masz realną kontrolę nad ryzykiem JPK CIT/PIT.
PROGRAM SZKOLENIA WARSZTATOWEGO
JPK CIT/PIT w praktyce – identyfikacja różnic i praca na znacznikach PD
Charakter szkolenia: praktyczny / warsztatowy
Cel główny: odnalezienie i sklasyfikowanie maksymalnej liczby różnic bilansowo-podatkowych oraz ich prawidłowe przypisanie do znaczników PD
Program
MODUŁ 1
JPK CIT/PIT – nowy model kontroli podatkowej
• Dlaczego JPK CIT/PIT nie jest „kolejnym JPK”
• Od deklaracji do rekonstrukcji podatku
• Jak fiskus łączy księgi, KSeF i JPK_VAT
• Co system MF widzi bez pytania podatnika
Efekt warsztatowy: uczestnik rozumie, jak jego księgi będą analizowane systemowo
________________________________________
MODUŁ 2
KontoZapis jako punkt wyjścia do analizy ryzyka
• KontoZapis jako najmniejsza jednostka analizy MF
• Co dokładnie „niesie” pojedynczy zapis księgowy
• Znaczenie opisów i klasyfikacji kont
• Typowe błędy formalne i merytoryczne
Ćwiczenie: analiza przykładowych zapisów z perspektywy systemu MF
________________________________________
MODUŁ 3
Bilans a podatek – generowanie różnic
• Dwa porządki prawne – jeden zapis
• Przychody: różne momenty rozpoznania
• Koszty: bilansowy koszt ≠ podatkowy koszt
• Różnice trwałe i przejściowe jako naturalny element ksiąg
Ćwiczenie: identyfikacja różnic w przykładowych zapisach księgowych
________________________________________
MODUŁ 4
Gdzie SZUKAĆ różnic, których wcześniej nie widzieliśmy
• Zmiana podejścia: nie „czy oznaczyć”, lecz „gdzie powstaje różnica”
• Analiza planu kont jako mapa ryzyk
• Zestawienie obrotów i sald jako narzędzie analityczne
• Konta podatkowo wrażliwe i „ślepe punkty” księgowości
Ćwiczenie: mapowanie kont wymagających oznaczeń PD
________________________________________
MODUŁ 5
NKUP i różnice trwałe – praktyczna identyfikacja
• Dlaczego NKUP nie leżą na osobnym koncie
• Jak system MF identyfikuje NKUP szybciej niż księgowy
• Opisy księgowe jako źródło sygnałów ryzyka
• Najczęstsze ukryte NKUP
Ćwiczenie: wyszukiwanie NKUP w zapisach bez analizy dokumentów
________________________________________
MODUŁ 6
Różnice przejściowe – koszt w czasie, nie w kwocie
• Różnice czasowe vs trwałe
• Amortyzacja bilansowa i podatkowa
• Leasing, rezerwy, odpisy
• Moment powstania przychodu i kosztu podatkowego
Ćwiczenie: klasyfikacja różnic do właściwych typów PD
________________________________________
MODUŁ 7
Znaczniki PD – decyzja podatkowa w praktyce
• Znacznik PD jako zapis wiedzy podatkowej
• Brak znacznika jako informacja błędna
• Błędny znacznik jako sygnał ryzyka
• Spójność znaczników w czasie
Ćwiczenie: przypisanie znaczników PD do rzeczywistych scenariuszy księgowych
________________________________________
MODUŁ 8
Obszary najwyższego ryzyka – case studies
• Amortyzacja i środki trwałe
• Leasing finansowy i operacyjny
• Usługi niematerialne i doradcze
• Reprezentacja, kary, odszkodowania
• Ulgi i preferencje podatkowe
Ćwiczenie: pełna analiza przypadków od zapisu do znacznika
________________________________________
MODUŁ 9
Integracja KSeF, JPK_VAT i JPK CIT/PIT
• Faktura KSeF jako źródło danych
• Spójność dat i kwot
• Korekty i ich ślad cyfrowy
• Krzyżowe kontrole MF
Ćwiczenie: identyfikacja niespójności między systemami
________________________________________
MODUŁ 10
Procedury, checklisty i przygotowanie organizacji
• Procedura identyfikacji różnic
• Lista kont wysokiego ryzyka
• Standard opisów księgowych
• Audyt KontaZapis przed wysyłką JPK
Efekt końcowy szkolenia:
• uczestnik potrafi samodzielnie wyszukiwać różnice,
• klasyfikuje je do właściwych znaczników PD,
• rozumie, jak zabezpieczyć księgi przed ryzykiem JPK CIT/PIT.
Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
Dodatkowe informacje
 |
Czas trwania: 16 godzin lekcyjnych (1 lekcja = 45 minut) 9:00 – 16:00 z przerwami Forma szkolenia: szkolenie online Zaświadczenie: zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenie Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. Zgłoszenia: online poprzez przycisk ZAPISZ SIĘ Cena obejmuje: udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, dla uczestników biorących udział w szkoleniu stacjonarnie dodatkowo serwis kawowy i lunch |
 |
Metody szkoleniowe: – zajęcia “na żywo” w formie wykładowo-seminaryjnej z elementami praktycznych ćwiczeń – dostęp do szkolenia on-line z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams – autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej |
 |
Wymagania techniczne: – dostęp do komputera z kamerą i głośnikiem umożliwiającego użycie programu MS Teams – stabilny dostęp do Internetu |
 |
Dbamy o Twój komfort – w razie niezebrania się grupy gwarantujemy 100% zwrotu kosztów lub możliwość wybrania innego terminu szkolenia.
Organizator zastrzega sobie prawo do zmian terminu i formy kursu w zależności od liczby zgłoszeń. Nagrywanie zajęć i udostępnianie materiałów jest niedozwolone. |
