Podatki

Wykładowca: Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): Składniki kosztów podróży służbowych: diety (wysokość, zasady rozliczania, “diety tranzytowe” itp.), koszty przejazdów i jazd miejscowych, koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty, dokumentowanie), koszty leczenia w trakcie podróży służbowej, inne wydatki (rodzaje, dokumentowanie). Zasady ustalania przychodu pracowników i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, w przypadku podróży służbowych np.: określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania w ciężar kosztów, ustalenie przychodów pracownika), zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków, śniadania hotelowe, zwrot wydatków na jazdy miejscowe (wynajęcie samochodu przez pracownika, taksówki itp.), zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone przepisami prawa, wydatki reprezentacyjne poniesione przez pracownika w trakcie podróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.). Kursy walut stosowane przy rozliczeniach podróży służbowych. Podróże służbowe a wyjazdy pracowników w celach szkoleniowych (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) – różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych). Pracownicy „mobilni” (kierowcy, przedstawiciele handlowi, pracownicy budowlani itp.) – zasady opodatkowania świadczeń z tytułu podróży. Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej – zasady zaliczania do kosztów podatkowych i ustalania przychodów pracownikom. Delegacje pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia lub o dzieło, menedżerów, właścicieli firm, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych – różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych). Koszty uzyskania przychodów u pracodawcy, zleceniodawcy itp. z tytułu rozliczania podróży służbowych. Wynagrodzenia pracowników polskich firm mających stałe miejsce pracy poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej – zasady ustalania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych. Dopuszczalny czas trwania podróży służbowej. Pracownicy oddelegowani poza stałe miejsce pracy – zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych. Urlopy a podróże służbowe. Rozliczanie podróży służbowych na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług (np. przypadki kiedy wystąpi import usług, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów itp.). Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych np.: kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania, rodzaje wydatków itp.), zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, ryczałty w jazdach miejscowych, ewidencja przebiegu pojazdu, opłaty parkingowe i za przejazdy autostradami. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. Podróż służbowa odbywana samochodem stanowiącym własność pracodawcy: kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania), kwoty zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych (zasady dokumentowania). Zmiany od 1 stycznia 2019 r. w zakresie amortyzacji, najmu i leasingu samochodów osobowych oraz w zakresie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych. Najem samochodów w ramach zagranicznych podróży służbowych, skutki w zakresie obowiązku poboru podatku u źródła przez polskich płatników. Zasady poboru podatku u źródła w przypadku zakupu biletów lotniczych od zagranicznych przedsiębiorstw żeglugi powietrznej. Pozostałe zagadnienia. Odpowiedzi na pytania uczestników. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams, materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Sesja video IV 14.45 – 16.15 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu.

Wykładowca: Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): Zmiany od 1 stycznia 2022 r. Krajowy System e-Faktur Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur oraz faktury ustrukturyzowanej – zasady wystawiania, rozliczania i korygowania takich faktur przez sprzedawcę i nabywcę. Termin wejścia w życie nowych przepisów i możliwości stosowania faktury ustrukturyzowanej. Korzyści związane ze stosowaniem faktury ustrukturyzowanej. Zniesienie możliwości składania kwartalnych deklaracji w przypadku podatników prowadzących ewidencję sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących, którzy wbrew obowiązkowi nie zapewnili możliwości dokonywania zapłaty przy użyciu instrumentu płatniczego w każdym miejscu, w którym działalność gospodarcza jest faktycznie wykonywana. Wprowadzenie nowego terminu zwrotu bezpośredniego nadwyżki podatku naliczonego nad należnym na rachunek bankowy, w ciągu 15 dni, w przypadku podatników dokonujących sprzedaży zaewidencjonowanej przy zastosowaniu kas rejestrujących on line i otrzymujących płatności zrealizowane z wykorzystaniem instrumentów płatniczych, po spełnieniu ustawowych warunków. Wprowadzenie możliwości rezygnacji ze zwolnienia od podatku, w przypadku świadczenia na rzecz podatników usług finansowych i innych określonych w art. 43 ust. 1 pkt 7, 12 i 38–41 uptu. Pozostałe zmiany. Zmiany od 1 stycznia 2021 r. i od 1 października 2021 r. w zakresie rozliczania faktur korygujących. Całkowicie nowe zasady rozliczania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących (in minus) zmniejszających VAT należny lub naliczony, formalne zniesienie obowiązku otrzymania potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez nabywcę, nowe zasady dokumentowania, nowe terminy i warunki dokonania korekty itp. Doprecyzowanie zasad rozliczania, przez sprzedawcę, faktur korygujących zwiększających VAT należny (in plus). Nowe regulacje w zakresie rozliczania korekt zmniejszających (in minus) z tytułu WNT, importu usług oraz dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca. Zmiany od 1 października 2021 r. w ramach tzw. pakietu SLIM VAT 2: Zmiany w zakresie potrącania VAT naliczonego z tytułu WNT, importu usług oraz dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca – dostosowanie przepisów do wyroku TSUE. Zmiany w zakresie korekt podatku naliczonego, w przypadku niepotrącenia go w ustawowym terminie. Zmiany dotyczące stosowania tzw. ulgi na złe długi (nieściągalne wierzytelności) znaczące rozszerzenie możliwości korzystania z ulgi – dostosowanie przepisów do wyroku TSUE. Zmiany w zakresie rozliczania międzynarodowych transakcji łańcuchowych. Zmiany w zakresie rozliczania importu towarów bezpośrednio w deklaracji podatkowej. Zmiany dotyczące MPP. Zmiany w zakresie rezygnacji ze zwolnienia w przypadku dostawy nieruchomości. Zmiany w zakresie składania informacji VAT – 26. Pozostałe zmiany. Zmiany w JPK_VAT – od 1 lipca 2021 r. Zmiany w zakresie stosowania kodów GTU oraz oznaczeń procedur, wyłączenia w stosowaniu oznaczenia „TP”, zniesienie obowiązku stosowania oznaczenia „MPP”, rodzaje dokumentów, do których nie stosuje się kodów GTU lub oznaczeń procedur. Zmiany w zakresie wykazywania w JPK faktur uproszczonych w postaci paragonów fiskalnych. Rozliczanie korekt podatku naliczonego na podstawie dokumentów wewnętrznych. Zmiany od 1 stycznia 2021 r. w ramach tzw. pakietu SLIM VAT: Wydłużenie terminu do potrącenia podatku VAT naliczonego. Częściowe zniesienie zakazu odliczania VAT od zakupu usług noclegowych. Podwyższenie limitu kwotowego w przypadku prezentów o małej wartości. Nowe zasady stosowana kursów walut, wprowadzenie możliwości stosowania na gruncie VAT kursów walut przyjętych dla celów podatku dochodowego, warunki i terminy stosowania nowej metody itp. Pozostałe zmiany. Odpowiedzi na pytania uczestników. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams, materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Sesja video IV 14.30 – 16.00 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu.

Wykładowca: Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): Definicja reprezentacji i reklamy – elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji. Wydatki na reprezentację – zasady rozliczania na gruncie podatków dochodowych, przypadki kiedy mogą stanowić koszty podatkowe np.: upominki dla kontrahentów, wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, poczęstunki dla kontrahentów, wydatki na dekoracje biura, hotele dla kontrahentów, taksówki, bilety itp. organizowanie imprez jubileuszowych, okolicznościowych i sportowo – rekreacyjnych, kartki świąteczne itp. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę np.: organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, reklama a marketing – skutki podatkowe rozróżnienia, upominki reklamowe, tablice reklamowe, degustacje, plakaty, udział w konferencjach itp. – zasady rozliczeń podatkowych, temporalne zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę, dystrybuowanie materiałów reklamowych, standy, katalogi, wzorniki itp. reklama publiczna i niepubliczna – jednolite traktowanie na gruncie podatkowym itp. Sponsoring oraz udział w targach i imprezach reklamowych: Zasady dokumentowania i zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów. Rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. Środki trwałe i wyposażenie przekazane nieodpłatnie nabywcom towarów bądź usług – skutki podatkowe. Udział w targach i imprezach reklamowych – zasady rozliczeń podatkowych. Sprzedaż premiowa w aspekcie podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz ustawy o grach hazardowych: Wydatki na organizację sprzedaży premiowej, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach – zasady zaliczania poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów. Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych. Przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych. Zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT (możliwość potrącenia podatku naliczonego, przypadki gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego itp.). Rabaty naturalne – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług. Sprzedaż premiowa – skutki na gruncie ustawy o grach hazardowych. Sprzedaż towarów i usług za cenę symboliczną (1 zł lub 1 gr) skutki w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych. Świadczenia na rzecz pracowników, zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów u pracodawcy, ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych np.: wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp. wydatki na rzecz pracowników nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie VAT. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów oraz zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych kwot zwracanych pracownikom z tytułu uczęszczania dzieci pracowników do przedszkoli, żłobków, klubów dziecięcych, wynajęcie dziennego opiekuna itp. Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. i jego korzystne skutki w zakresie opodatkowania przychodów pracowników z tytułu nieodpłatnych świadczeń otrzymanych od pracodawcy. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. Podatek VAT należny i naliczony zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów. Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w aspekcie podatku od towarów i usług np.: zasady rozliczania VAT – u należnego w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy, upominki i nagrody dla kontrahentów, zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy – najkorzystniejsze metody rozliczeń podatkowych, przekazanie a zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy – różnice w rozliczeniach podatkowych, poczęstunki dla kontrahentów (usługi cateringowe, posiłki, napoje itp.), użyczenie składników majątku kontrahentom – zasady rozliczeń podatkowych, zasady ustalania podstawy opodatkowania, import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowym, towarów otrzymanych w drodze darowizny itp., przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP – kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich, zasady ewidencjonowania czynności nieodpłatnych w kasie rejestrującej. Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy nie podlegają opodatkowaniu VAT–em, Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne – zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych na gruncie VAT i moment powstania obowiązku podatkowego. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego (np. wydatki na zakup alkoholu, darowizny, nieodpłatne świadczenia itp.). Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług np.: czynności podlegające opodatkowaniu VAT-em, poczęstunki dla pracowników – zasady opodatkowania, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.) – przypadki kiedy nie podlegają opodatkowaniu VAT–em, zakup usług obcych na potrzeby osobiste pracowników, świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS, zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników, zasady ewidencjonowania świadczeń na rzecz pracowników w kasie rejestrującej. Zakup okularów korekcyjnych dla pracowników – zasady opodatkowania podatkiem od towarów i usług. Przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników nie podlegają opodatkowaniu VAT–em. Pozostałe zagadnienia. Odpowiedzi na pytania uczestników. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams, materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Sesja video IV 14.45 – 16.15 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu.