Podatki

Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): FAKTURA KORYGUJĄCA – kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno – Zasady 2022 r./2023r. Okoliczności i powody pojawienia się korekty Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć? Kiedy należy wystawić fakturę korygującą? Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp. Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji? Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą? KAZUSY – przykładowe sytuacje z życia podatnika Faktura korygująca a nota korygująca – zasady i obowiązki podatnika Faktura korygująca a nota korygująca czyli kiedy wystawić korektę faktury, a kiedy notę korygującą? Czym różni się nota korygująca od faktury korygującej? Kto wystawia fakturę a kto notę? Co powinna zawierać nota korygująca? Ilość egzemplarzy, terminy wystawiania POPRAWIANIE BŁĘDÓW: korektżycia ą czy notą – praktyka z podatnika Błędny termin płatności na fakturze – jak poprawić? Jak akceptować notę korygująca? Jak poprawiać wg nowych zasad w KSeF? KOREKTA VAT – Jak ustalać termin rozliczenia faktury korygującej? Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej? Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy? Jakie dane należy obowiązkowo wskazać na fakturze korygującej – przepisy i praktyka Dane do końca 2021 r. a dane na korekcie po nowelizacji przepisów Jakie ważne dane zawiera korekta w 2022 r.? – punkt widzenia podatkowy i handlowy Czy brak pewnych danych może utrudniać rozliczenie i relacje z klientem? KOREKTA VAT – uzgodnienie i spełnienie warunków korekty NOWE, TRUDNE OBOWIĄZKI Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – nowe zasady od 2022 r. Nowe: uzgodnienie warunków korekty Spełnienie uzgodnionych warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy tych towarów lub świadczenia tych usług; WARUNEK: posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie z nabywcą towaru lub usługobiorcą warunków obniżenia podstawy opodatkowania Rekomendacje Ministerstwa Finansów – uzgodnienia i objaśnienia do korekt REKOMENDACJE – jakie sposoby uzgodnienia/spełnienia warto rozważyć a jakich absolutnie unikać? FAKTURA KORYGUJĄCA IN PLUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo Faktura korygująca in plus u nabywcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie nabywcy Faktura korygująca in plus u sprzedawcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie sprzedawcy Zasady rozliczania związane z: przyczyną i powodem korekty PRAKTYKA I PROBLEMY PODATNIKA – przydatne kazusy FAKTURA KORYGUJĄCA IN MINUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo u sprzedawcy Zasady dotyczące ujmowania korekt zmniejszających podstawę opodatkowania oraz podatek należny – zasady obecnie obowiązujące i nowe w KSeF Zasady obniżenia podstawy opodatkowania lub podatku należnego – warunki spełnienia Regulacje w zakresie korekt in minus w praktyce podatnika UZGODNIENIE I SPEŁNIENIE WARUNKÓW – jak spełnić i kto za to odpowiada? Wyjątki od reguły – brak warunku posiadania ww. dokumentacji PRZYKŁADY praktyczne – odpowiadamy na trudne pytania Faktura korygująca in minus po stronie nabywcy Nowelizacja przepisów i nowe, trudne rozwiązania – REWOLUCJA DLA KSIĘGOWYCH Zasady dotyczące ujmowania faktur korygujących – nowe zasady dla nabywców Moment otrzymania faktury korygującej a moment rozliczenia w VAT Ostrzeżenia Ministerstwa Finansów – rozliczanie korekt w podatku naliczonym Najczęściej popełniane błędy – instrukcje dla podatnika Zbiorcza faktura korygująca – trudności w sporządzaniu i rozliczaniu Okoliczności i zasady wystawiania – wady i zalety Elementy, które musi zawierać zbiorcza korekt Ważne zmiany w 2022 r. PRAKTYKA PODATNIKA (przykłady) – Jak rozliczyć korektę faktury korygującej w przypadku: Rabatu, upustu· Skonta· Zwrotu towarów· Obniżki ceny· Zwrotu zaliczki Rozwiązujemy trudne przypadki – korygować, anulować?: Faktura otrzymana po terminie Otrzymanie faktury wystawionej przedwcześnie Błąd w danych nabywcy Błędna wysokość podatku VAT Błędny termin płatności Faktura od podmiotu nieistniejącego Brak zapłaty za fakturę Błędny w: nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej itp. KOREKTA faktury ustrukturyzowanej w KSeF – NOWE OBOWIĄZKI Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Szkolenie hybrydowe Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line. Wybór formy szkolenia w chwili zapisu. Szkolenie stacjonarne. Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch. Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału SKwP w Siedlcach, ul. Świętojańska 7 w godzinach: 9:00 – 16:00. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams. materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Sesja video IV 14.30 – 16.00 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu