BILANS 2011

MODUŁ II
PODATKI - WYBRANE ZAGADNIENIA W AKTUALNYM STANIE PRAWNYM

Moduł ten obejmuje 16 godzin wykładowych i realizowany będzie w ciągu dwóch dni. Obejmował on będzie następujące tematy:

1. Podatki dochodowe.
2. Podatek od towarów i usług w aspekcie przygotowań do SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za rok 2011.

Wykładowcy i terminy szkolenia:

Program seminarium:

I. Podatek od towarów i usług w aspekcie przygotowań do SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za rok 2011

1. Czynności podlegające i nie podlegające opodatkowaniu VAT:
   • czynności nieodpłatne (reprezentacja, reklama, świadczenia na rzecz pracowników, w tym używanie samochodów służbowych);
   • premie pieniężne i bonusy;
   • analiza zmienionych przepisów oraz wybranego orzecznictwa.
2. Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego:
   • zaliczki i ich rola w podatku VAT;
   • terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
   • rodzaje faktur zaliczkowych: faktury częściowe, całościowe i końcowe rozliczające oraz korekty;
   • moment powstania obowiązku podatkowego.
3. Fakturowanie „papierowe” i e-fakturowanie
   • terminy wystawiania, refaktury, faktury korygujące, faktury handlowe  i wewnętrzne;
   • praktyczne zasady wystawiania faktur zaliczkowych i końcowych;
   • praktyczne problemy z fakturami wystawianymi w walucie dla polskich nabywców w zakresie różnic kursowych dotyczących podatku VAT;
   • zasady akceptacji, wystawiania, korygowania, przechowywania, autentyczności pochodzenia i integralności treści e-faktury.
4. Nowe problemy dokumentacyjne w zakresie VAT wynikające ze zmienionych przepisów:
   • handel surowcami i odpadami wtórnymi;
   • problemy z refakturowaniem.
5. Podatek naliczony:
   • zasady i terminy odliczania podatku naliczonego;
   • źródła podatku naliczonego;
   • wyłączenia prawa do odliczania (samochody, gastronomia i hotele, wydatki nie będące kosztami uzyskania przychodów, czynności zwolnione i niepodlegające opodatkowaniu udokumentowane fakturą z wykazanym podatkiem VAT);
   • podatek naliczony jako koszt uzyskania przychodów.
6. Częściowe odliczanie podatku naliczonego w trakcie roku:
   • czynności z prawem odliczenia podatku i bez takiego prawa;
   • korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia towarów;
   • skorygowany VAT w kosztach i przychodach.
7. Wewnątrzwspólnotowe nabycie i dostawa towarów (WNT), (WDT) – najczęściej występujące problemy.
8. Import usług – najczęściej występujące problemy wynikające z nowelizacji  z kwietnia i lipca 2011r.
9. Główne kierunki zmian na 2012r.
10. Pytania i problemy zgłaszane przez uczestników

II. Podatki dochodowe

A. Zagadnienia wspólne w podatkach dochodowych – obowiązujące regulacje wraz z najnowszym orzecznictwem

1. Przychody: świadczenia nieodpłatne, umorzenie i przedawnienie zobowiązań, moment powstania przychodu.
2. Koszty uzyskania przychodów: przeliczenie kosztów w walutach obcych, rezerwy i odpisy aktualizujące, wydatki na reprezentację, niedostateczna kapitalizacja, straty na inwestycjach w obcych środkach trwałych, moment potrącenia kosztów w czasie, VAT jako koszt uzyskania przychodów.
3. Amortyzacja: amortyzacja jednorazowa.
4. Podstawa opodatkowania i odliczenia.
5. Podział dochodu - przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1 stycznia 2011 roku.
6. Opodatkowanie podmiotów o ograniczonym obowiązku podatkowym (odsetki, należności licencyjne; usługi niematerialne) i obowiązki płatnika w tym zakresie.
7. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi – obowiązki i zagrożenia.

B. Zagadnienia specyficzne w obowiązujące w podatku dochodowym od osób fizycznych - obowiązki płatnika wypłacającego przychody ze stosunku pracy, działalności wykonywanej osobiście, udziału w zyskach osób prawnych.

C. Kierunki zmian w podatkach dochodowych na rok 2012.

Koszt uczestnictwa wraz z materiałami szkoleniowymi wynosi 650,00 zł. od osoby (dla członków Stowarzyszenia – 617,50 zł.).
Cena obejmuje: udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.

Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 – 16.00.

Czytelnie wypełnioną kartę zgłoszenia prosimy przesyłać pocztą na adres Biura Oddziału (01-231 Warszawa, ul. Płocka 17 lok. 25), faxem (0 22 862-52-95)  lub e – mailem ( Adres poczty elektronicznej jest chroniony przed robotami spamującymi. W przeglądarce musi być włączona obsługa JavaScript, żeby go zobaczyć. ).