Bieżące problemy w rozliczaniu VAT  w 2012 r. oraz zmiany planowane w roku 2013

- 8 godzin wykładowych

Wykładowca: Aneta Pożarowska – doradca podatkowy

Termin seminarium: 14 maja 2012 roku, 10 lipca 2012 roku

Program szkolenia:

1. Używanie samochodów osobowych w 2012 i latach następnych:
   • odliczenie VAT przy nabyciu, najmie i leasingu samochodów osobowych oraz paliwa do nich w 2012,
   • planowane przedłużenia zakazu odliczania podatku także w 2013 r.,
   • wykorzystywanie samochodów osobowych dla celów prywatnych podatnika i jego pracowników,
   • dokumentowanie używania samochodów na potrzeby prywatne – kiedy faktura VAT, kiedy faktura wewnętrzna a kiedy kasa fiskalna.
2. Pozostałe przypadki dokumentowania nieodpłatnego przekazania towarów  i nieodpłatnego świadczenie usług:
   • nieodpłatne przekazania towarów jako czynność opodatkowana VAT,
   • wyłączenia z zakresu opodatkowania nieodpłatnych przekazań towarów,
   • nieodpłatne świadczenie usług,
   • finansowanie nieodpłatnych świadczeń z ZFŚS.
3. Obowiązek dokumentowania obrotów przy użyciu kas fiskalnych – przypadki szczególne:
   • kiedy występuje obligatoryjne używanie kasy fiskalnej,
   • kiedy kasa fiskalna jest niezbędna przy dokumentowaniu czynności z własnymi pracownikami,
   • kiedy wystawienie faktury VAT zastępuje obowiązek posiadania kasy fiskalnej.
4. Refakturowanie usług:
   • towarzyszących usługom najmu, dzierżawy i leasingu – aktualne orzecznictwo,
   • zwolnionych z podatku - świadczonych odpłatnie oraz nieodpłatnie,
   • jakie usługi można refakturować w świetle aktualnej praktyki fiskalnej,
   • kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy refakturowaniu usług,
   • problematyka świadczeń złożonych.
5. Zwolnienie od VAT dla nieruchomości i ruchomości:
   • zwolniona od VAT sprzedaż towarów używanych i samochodów osobowych,
   • sprzedaż nieruchomości niezabudowanych i zabudowanych,
   • pojęcie budynku (budowli) po dokonaniu pierwszego zasiedlenia,
   • sprzedaż gruntu zabudowanego różnymi budynkami (budowlami),
   • sprzedaż udziału w rzeczy w świetle najnowszego orzecznictwa,
   • sprzedaż nakładów poniesionych na cudzej nieruchomości,
   • pozostawienie nakładów w wynajmowanej/dzierżawionej nieruchomości – skutki w VAT.
6. Praktyczne problemy z rozliczaniem importu usług:
   • import usług o których mowa w art. 28b – moment wykonania usługi lub moment dokonania zapłaty,
   • import pozostałych usług – zasady „krajowe”,
   • kiedy mamy do czynienia z importem usług – istota znaczenia pojęcia „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca prowadzenia działalności”,
   • dokumentowanie importu usług i deklarowanie podstaw opodatkowania oraz kwoty podatku należnego w deklaracjach VAT-7, VAT-9M oraz informacjach podsumowujących,
   • wymiana informacji między państwami wspólnoty - rozporządzenie Rady nr 904/2010 z dnia 7 października 2010 r. w sprawie współpracy administracyjnej oraz zwalczania oszustw w dziedzinie podatku od wartości dodanej - zakres i zasady wymiany informacji między państwami członkowskimi,
   • kiedy powstaje obowiązek podatkowy w imporcie usług:
     • import usług o których mowa w art. 28b – moment wykonania usługi lub moment dokonania zapłaty,
     • import pozostałych usług – zasady „krajowe”,
   • kursy walut stosowane do przeliczania faktur zagranicznych na potrzeby rozliczenia importu usług – przykłady.
7. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – praktyczne przykłady ewidencjonowania uzależnione od daty otrzymania dokumentów potwierdzających dostarczenie towarów do miejsca przeznaczenia oraz zasady dokonywania korekt deklaracji VAT-7 i informacji podsumowujących
8. Planowane zmiany na 2013r.:
   • kompleksowa zmiana zasad powstawania obowiązku podatkowego w VAT,
   • zmiana zasad fakturowania i e-fakturowania,
   • faktura uproszczona,
   • zmiana limitów prezentów malej wartości,
   • przedłużenie zakazu odliczenia podatku przy nabyciu samochodów i paliwa,
   • podwyższenie stawek VAT na niektóre towary i usługi.

Informujemy jednocześnie, iż program będzie modyfikowany  i uzupełniany o aktualne zmiany w zakresie podatku od towarów i usług a także o kwestie, które zostaną wyjaśnione przez krajowe sądy administracyjne i Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej.

Koszt seminarium wynosi 420,00 zł. od osoby (dla członków Stowarzyszenia, którzy mają zapłacone składki na bieżąco – 399,00 zł.).
Cena obejmuje: udział w seminarium, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.

Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 – 16.00.

Prosimy o czytelne wypełnienie karty uczestnictwa i przesłanie jej:

• pocztą na adres Biura Oddziału,

• faxem – 862-52-95

• e - mail: Adres poczty elektronicznej jest chroniony przed robotami spamującymi. W przeglądarce musi być włączona obsługa JavaScript, żeby go zobaczyć.