VAT i CIT 2012 - transakcje międzynarodowe
- warsztaty

- 8 godzin wykładowych

Wykładowca: Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy

Termin szkolenia: 22 maja 2012 roku, 21 czerwca 2012 roku

Program szkolenia:

I. Część teoretyczna.

1. Identyfikacja transakcji międzynarodowych: import towarów, eksport towarów, WDT, WNT, dostawa towarów poza terytorium kraju, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, eksport usług, import usług.
2. Zasady rozliczania transakcji międzynarodowych z perspektywy VAT:
   • zasady wyznaczania miejsca opodatkowania transakcji,
   • status podatkowy kontrahenta, jego badanie i dokumentowanie,
   • stałe miejsce prowadzenia działalności, oddział, przedstawicielstwo, zakład – konsekwencje,
   • szczególne zasady ustalania miejsca świadczenia,
   • zasady powstania obowiązku podatkowego,
   • kursy walut,
   • korekty rozliczeń,
   • zasady wystawiania faktur, faktury korygujące, faktury wewnętrzne, faktury wewnętrzne korygujące,
   • refakturowanie.
3. Zasady rozliczania transakcji międzynarodowych z perspektywy CIT:
   • moment rozpoznania przychodu podatkowego,
   • rozliczenie kosztów uzyskania przychodów,
   • przeliczanie walut, kursy,
   • różnice kursowe,
   • korygowanie rozliczeń,
   • fakturowanie i refakturowanie,
   • podatek u źródła,
   • obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze.
4. Omówienie aktualnego orzecznictwa i praktyki skarbowej w zakresie zagadnień objętych warsztatami.

II. Część praktyczna – rozwiązywanie zadań (wybrane transakcje):

1. WDT i WNT.
2. Eksport i import towarów.
3. Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
4. Usługi związane z nieruchomościami.
5. Usługi niematerialne.
6. Pożyczki.
7. Usługi transportowe.
8. Najem rzeczy ruchomych.
9. Licencje.

III. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Koszt szkolenia wynosi 420,00 zł. od osoby (dla członków Stowarzyszenia, którzy mają zapłacone składki na bieżąco – 399,00 zł.).
Cena obejmuje: udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.

Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 – 16.00.

Prosimy o czytelne wypełnienie karty uczestnictwa i przesłanie jej:

• pocztą na adres Biura Oddziału,

• faxem – 862-52-95

• e - mail: Adres poczty elektronicznej jest chroniony przed robotami spamującymi. W przeglądarce musi być włączona obsługa JavaScript, żeby go zobaczyć.