VAT 2012
– odliczanie częściowe i korekty podatku naliczonego - warsztaty

- 8 godzin wykładowych

Wykładowca: Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy

Termin szkolenia:   16 marca 2012 roku, 26 kwietnia 2012 roku

Program szkolenia:

I.    Część teoretyczna
1.    Odliczanie częściowe:

• Kiedy VAT odliczamy częściowo?
• Co to jest struktura podatku naliczonego?
• Kiedy stosujemy, a kiedy nie stosujemy struktury?
• W jaki sposób prawidłowo ustalić strukturę? Jakie kwoty uwzględniamy w strukturze? Co uwzględniamy w liczniku, a co w mianowniku?
• Jakie są zasady zaokrąglania proporcji w 2012 r.?
• Jakie są zasady odliczania częściowego podatku naliczonego w przypadku nieruchomości (konsekwencje zmian wprowadzonych w 2011 r.)?

2.    Korekty podatku naliczonego:

• zmiany w zakresie odliczenia częściowego,
• zmiany w zakresie przeznaczenia,
• zasady dokonywania korekty rocznej:
  • dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,  
  • dla materiałów i surowców,
• zasady dokonywania korekty ze względu na zbycie,
• zmiana przeznaczenia – zasady dokonywania korekty:
  • dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,  
  • dla pozostałych zakupów (np. surowców i materiałów).

3.    Obszary optymalizacji rozliczania częściowego podatku naliczonego.
4.    Omówienie aktualnego orzecznictwa i praktyki skarbowej w zakresie zagadnień objętych warsztatami.
 

II.    Część praktyczna – rozwiązywanie zadań (analiza przykładowych transakcji
1.    Odliczanie częściowe.
2.    Korekty podatku naliczonego.
 

III. Odpowiedzi na pytania uczestników

Koszt szkolenia wynosi 420,00 zł. od osoby (dla członków Stowarzyszenia, którzy mają zapłacone składki na bieżąco – 399,00 zł.).
Cena obejmuje: udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.

Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 – 16.00.

Prosimy o czytelne wypełnienie karty uczestnictwa i przesłanie jej:

• pocztą na adres Biura Oddziału,

• faxem – 862-52-95

• e - mail: Adres poczty elektronicznej jest chroniony przed robotami spamującymi. W przeglądarce musi być włączona obsługa JavaScript, żeby go zobaczyć.