Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło, dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług - z uwzględnieniem najnowszych zmian

- 8 godzin wykładowych

Wykładowca:  Tomasz Wojewoda – doradca podatkowy

Termin szkolenia: 12 kwietnia 2012 roku

Program seminarium:

1. Świadczenia na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.:

a) wydatki pracodawcy na: spotkania i wyjazdy integracyjne, prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych itp. - możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów i zasady dokumentowania,

b) wydatki na rzecz pracowników nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów,

c) wydatki pracodawcy na działalność socjalną,

d) odpisy na ZFŚS - możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów odpisów ustalonych w układach zbiorowych pracy lub regulaminach wynagradzania w dowolnej wysokości,

e) składki na dobrowolne ubezpieczenie pracowników – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów,

f) używanie przez pracowników prywatnych samochodów do celów służbowych w podróżach służbowych i jazdach lokalnych.

2. Wynagrodzenia ze stosunku pracy i składki na ubezpieczenia społeczne – moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.

3. Wydatki pracodawcy na: spotkania i wyjazdy integracyjne, posiłki i napoje dla pracowników, prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, dofinansowanie urlopów pracowniczych, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp. - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.

4. Wydatki na szkolenie pracowników i osób nie będących pracownikami (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) – warunki stosowania zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.

5. Wydatki na opiekę medyczną dla pracowników,

6. Używanie służbowych samochodów do prywatnych celów pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych, menedżerów itp. – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług.

7. Podróże służbowe pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia, menedżerów, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych - różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych).

8. Przypadki, w których powstaje obowiązek składania informacji PIT – 8C.

9. Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło - zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych np.:

a) zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów u płatnika,
b) pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez płatnika,
c) koszty uzyskania przychodów u menedżera, członka zarządu, zleceniobiorcy itp.,
d) prawa autorskie,
e) zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
f) używanie przez zleceniobiorców, członków zarządu, menedżerów itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych,.

10. Umowy zlecenia i o dzieło - zasady opodatkowania podatkiem od towarów i usług.

11. Dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych:

a) zasady poboru podatku od dywidend, określenie przypadków powstania obowiązku podatkowego, zwolnienia z podatku,
b) rezygnacja z wypłaty dywidendy – skutki podatkowe,
c) umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zapasowego, agio – skutki podatkowe,
d) dochody przeznaczone na powiększenie kapitału zakładowego, przekazanie kwot z kapitału zapasowego na zakładowy – obowiązek poboru podatku od dywidend.

12. Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie w aspekcie podatku od towarów i usług np.:

a) czynności podlegające opodatkowaniu VAT,

b) zasady dokumentowania świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby osobiste pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp.

c) świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS,

d) świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje : kawa, herbata , soki itp.) - zasady stosowania zwolnienia z VAT,

e) zakup usług obcych na potrzeby pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp.,

f) posiłki dla pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp. - zasady opodatkowania,

g) zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp.

h) przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników , członków zarządu, rad nadzorczych itp. są czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu podatkiem VAT.

13. Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe.

14. Pozostałe zagadnienia.

15. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Koszt szkolenia wynosi 420,00 zł. od osoby (dla członków Stowarzyszenia – 399,00 zł.).
Cena obejmuje: udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.

Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 – 16.00.

Prosimy o czytelne wypełnienie karty uczestnictwa i przesłanie jej:

• pocztą na adres Biura Oddziału,

• faxem – 862-52-95

• e - mail: Adres poczty elektronicznej jest chroniony przed robotami spamującymi. W przeglądarce musi być włączona obsługa JavaScript, żeby go zobaczyć.