Podatki dochodowe w 2012 roku

- 8 godzin wykładowych

Wykładowca: Piotr Liss – doradca podatkowy

Terminy seminarium : 29 lutego 2012 roku, 12 marca 2012 roku

Program seminarium:

I. Przychody

1. Przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń – rodzaje przychodów, metoda ustalenia wysokości przychodu w oparciu o najnowsze orzecznictwo dla przedsiębiorców i pracowników.
2. Przychody z tytułu objęcia udziałów i akcji w zamian za wkład niepieniężny w tym wymiana udziałów.
3. Moment ujęcia przychodu oraz korekty przychodów w związku ze zwrotem towarów.

 II. Koszty uzyskania przychodów

1. Rozliczanie kosztów w walutach obcych, zmiany od 2012 roku oraz najnowsze orzecznictwo:
   • różnice kursowe na rachunku walutowym,
   • VAT a różnice kursowe,
   • kompensaty a różnice kursowe.
2. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:
   • koszty związane z wynagrodzeniami – przyporządkowanie do właściwego okresu,
   • koszty z tytułu reprezentacji na podstawie najnowszego orzecznictwa,
   • niedostateczna kapitalizacja z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa,
   • prywatny samochód pracownika wykorzystywany do celów pracodawcy a koszty pracodawcy,
   • rezerwy i odpisy, w tym odpisy nieściągalnych wierzytelności,
   • fundusz szkoleniowy,
   • opcje i kontrakty terminowe na waluty,
   • amortyzacja jednorazowa przyspieszona dla małych podatników.
3. Rozliczenie w czasie kosztów pośrednich i bezpośrednich, w tym ujęcie kosztów na przełomie roku.

III. Obowiązki płatnika

1. Opodatkowanie wypłacanych dywidend dla udziałowców polskich i zagranicznych.
2. Wypłata odsetek, należności licencyjnych oraz należności z tytułu świadczenia niektórych usług na rzecz podmiotów zagranicznych.

IV. Transakcje z podmiotami  powiązanymi – zasady, dokumentacja cen transferowych, skutki niestosowania przepisów.

Koszt seminarium wynosi 395,00 zł. od osoby (dla członków Stowarzyszenia – 375,25 zł.).
Cena obejmuje: udział w seminarium, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.

Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 – 16.00.

Prosimy o czytelne wypełnienie karty uczestnictwa i przesłanie jej:

• pocztą na adres Biura Oddziału,

• faxem – 862-52-95

• e - mail: Adres poczty elektronicznej jest chroniony przed robotami spamującymi. W przeglądarce musi być włączona obsługa JavaScript, żeby go zobaczyć.