Podatek VAT w aktualnym stanie prawnym

- 8 godzin wykładowych

Wykładowca: Małgorzata Militz – doradca podatkowy

Termin szkolenia:   16 marca 2012 roku

Program szkolenia:

1. Roczna korekta podatku naliczonego – zmiany od 1 stycznia 2012 r. oraz podsumowanie zasad dokonywania korekt:   
   • zmiany zasad dokonywania rocznej korekty podatku naliczonego,
   • zasady obliczania współczynnika proporcjonalnego odliczania – wskazówki praktyczne,
   • korekta w przypadku środków trwałych i pozostałych składników majątku,
   • zmiana przeznaczenia składników majątku a korekta podatku naliczonego,
   • możliwości optymalizacji VAT z zastosowaniem instytucji korekty rocznej.
2. Rozliczenie VAT w sytuacji występowania czynności niepodlegających opodatkowaniu:
   • bezpośrednie przyporządkowanie kwot podatku naliczonego,
   • zasady ustalenia proporcji przy występowaniu czynności niepodlegających opodatkowaniu,  z uwzględnieniem uchwały NSA,
   • konsekwencje w zakresie podatku należnego.
3. Refakturowanie a świadczenia złożone – podsumowanie orzecznictwa:
   • kiedy możliwe jest refakturowanie,
   • refakturowanie a przenoszenie kosztów na kontrahenta,
   • wliczanie kosztów dodatkowych do podstawy opodatkowania,
   • stanowiska organów podatkowych oraz sądów w zakresie refakturowania kosztów związanych z najmem,
   • ustalanie stawki VAT,  momentu powstania obowiązku podatkowego i miejsca świadczenia  dla refakturowanych usług,
   • świadczenia złożone w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych i TS UE.
4. Problemy związane z fakturowaniem elektronicznym:
   • warunki stosowania elektronicznego przesyłania i przechowywania faktur,
   • autentyczność pochodzenia i integralność treści faktury - stanowiska organów podatkowych,
   • przechowywanie faktur papierowych w formie elektronicznej,
   • przekazanie zbioru danych zapisanych na nośniku jako przesłanie faktury w formie elektronicznej.
5. Działania marketingowe w świetle nowych przepisów  VAT:
   • zmiany w zakresie opodatkowania świadczeń nieodpłatnych – konsekwencje dla działań marketingowych i promocyjnych,
   • programy lojalnościowe – możliwości optymalizacyjne  i ryzyka związane z rozliczeniem VAT,
   • nieodpłatne przekazania towarów w związku z akcjami promocyjnymi,
   • premie pieniężne, rabaty.
6. Zwiększanie i zmniejszanie podstawy opodatkowania, zwiększanie i zmniejszanie kwot podatku naliczonego.
   • właściwe udokumentowanie korygowania transakcji dla potrzeb VAT, zbiorcze faktury korygujące,
   • wskazanie przypadków, kiedy potwierdzenie odbioru faktury korygującej nie jest konieczne,
   • korygowanie dostaw i nabyć wewnątrzwspólnotowych,
   • korygowanie podstawy opodatkowania i kwoty podatku należnego  w imporcie usług – konsekwencje w zakresie odliczenia podatku naliczonego,
   • czy jest możliwe skorygowanie faktury wystawionej w trybie art. 108 ustawy o VAT?
7. Pytania i odpowiedzi.

Informujemy jednocześnie, iż program będzie modyfikowany i uzupełniany o aktualne zmiany w zakresie podatku od towarów i usług a także o kwestie, które zostaną wyjaśnione przez krajowe sądy administracyjne i Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej.

Koszt szkolenia wynosi 420,00 zł. od osoby (dla członków Stowarzyszenia – 399,00 zł.).
Cena obejmuje: udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.

Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Okręgowego w Warszawie w godzinach 9.15 – 16.00.

Prosimy o czytelne wypełnienie karty uczestnictwa i przesłanie jej:

• pocztą na adres Biura Oddziału,

• faxem – 862-52-95

• e - mail: Adres poczty elektronicznej jest chroniony przed robotami spamującymi. W przeglądarce musi być włączona obsługa JavaScript, żeby go zobaczyć.